Ali je vračilo glavnice nižje moje stroške?

Če zaslužite z naložbo, morate plačati davek na kapitalski dobiček. Vendar pa je razumevanje, kako izračunati davek na kapitalski dobiček lahko zmedeno, tako zmedeno, da notranja davčna služba (IRS) ocenjuje, da vlada izgubi približno 345 milijard dolarjev letno zaradi napak pri poročanju o davku na kapitalske dobičke. Razumevanje, kako lahko donos glavnice zmanjša stroške, vam lahko pomaga pri izogibanju napakam, ko prijavljate kapitalske dobičke.

Izračunajte svoj kapitalski dobiček zgodaj, da se izognete napakam. Kredit: Comstock / Comstock / Getty Images

Vrnitev definicije glavnega zavezanca

Običajno se imenuje donos kapitala, donos glavnice je plačilo iz naložbe, sklada ali drugega zavarovanja, ki ni posledica dohodka. Namesto tega je plačilo del denarja, ki ste ga prvotno vložili v vrednostni papir. Običajen primer vračanja glavnice je v primeru vzajemnih skladov. Vzajemni skladi običajno ustvarjajo donosnost glavnice, če dohodek, ustvarjen iz naložbe, ne zadošča za izpolnitev pričakovanj vlagateljev. Upravljavci skladov včasih razdeljujejo denar, ki ga zaslužijo z naložbami, skupaj z delnim vračilom glavnice, da bi izpolnila ta pričakovanja.

Definicija stroškovne osnove

Na splošno je osnova za nabavno vrednost kapitalske naložbe prvotna nakupna cena plus izboljšave. V primeru zalog, je osnova stroškov tisto, kar ste prvotno plačali za zaloge plus pristojbine, ki ste jih plačali posredniku.

Izračun kapitalskih dobičkov in izgub

Če je denar, ki ga prejmete od prodaje kapitala, večji od vaše cene, imate kapitalski dobiček. Če je vaša stroškovna osnova večja, imate kapitalsko izgubo. Odštejte manjše število od večjega, da bi našli vrednost vaše izgube ali dobička. Medtem ko morate plačati davek na vse dobičke, lahko zahtevate odbitke samo za izgube, povezane s poslovanjem.

Vračanje glavnice in zniževanje stroškovne osnove

Ko prejmete vračilo plačila glavnice, to plačilo znižuje vašo ceno, vendar ne more spodkopati stroškovne osnove pod ničlo. Na primer, če ste plačali 20 dolarjev za vzajemni sklad in ste prejeli donos glavnice v višini $ 5, znižajte stroške na 5 dolarjev. Vaša nova osnova za stroške je 15 evrov.

Davčne posledice

Nižje kot je vaša cena, lažje je zaslužiti kapitalski dobiček, kar pomeni, da boste dolžni plačati davek na kapitalski dobiček. Na primer, zamislite si, da vlagate 20 dolarjev v vzajemni sklad v letu 2011. Vaš stalež ne deluje tako dobro, kot je bilo pričakovano, zato upravitelj vašega sklada razdeli plačilo glavnice. Prejmete 5 $ od zaslužka in 5 $ donosa glavnice. Imate kapitalsko izgubo. Leta 2012 bo vaše zaloge boljše. Zaslužil je 16 $. Če niste znižali stroškov, bi lahko še vedno poročali o kapitalski izgubi. Vendar pa je vaš strošek zdaj $ 15, tako da imate kapitalski dobiček.