Kazalo:
Obstajata dve vrsti odloženih rent in obe vrsti delita nekatera pravila glede obdavčitve umikov. Vendar pa obstajajo nekatera davčna pravila, ki veljajo le za eno ali drugo vrsto odložene rente, in to je razlog za zmedo glede tega, kako in kdaj davki zapadejo v izplačila rent. Obe vrsti rent je kvalificirana in nekvalificirana, umiki iz ene od teh vrst rent pa bodo imeli za posledico obdavčitev, vendar v različnih zneskih in pod različnimi pogoji.
Osnove
Kvalificirane rente
Prispevki za kvalificirano rento imajo za posledico davčno olajšavo za dolarja za dolar za lastnika rente v letu, v katerem so bili vloženi prispevki. To pomeni, da se davek na dohodek, ki bi ga sicer plačali državi v letu zaslužka, odloži, dokler denar dejansko ne prevzame kot dohodek. Davek od dohodka bo plačan na celoten znesek umika, ne glede na to, ali se dejanski razdeljeni dolar šteje za del lastnikovega prispevka ali del zaslužka na računu.
Neizpolnjene rente
Prispevki za nekvalificirano rento ne povzročijo davčne olajšave v letu, v katerem so te vloge opravljene. Vendar pa se vsi davki, ki bi se običajno plačali na zaslužek v renti, odložijo, dokler se denar ne odvzame. To ustvarja možnost za zmedo v času umika, ker je bil del denarja na računu že obdavčen, medtem ko ga nekateri niso. Vladno pravilo v zvezi z obdavčitvijo izplačil rent je nazadnje prvo, ali LIFO. To pomeni, da je denar, ki je bil nazadnje deponiran v anuitetni račun, tehnično prvi denar, ki ga je treba umakniti. Znesek rente bo torej prvi umik in nato obdavčen. Šele po tem, ko so se povrnili dohodki, bodo prispevki lastnika razdeljeni in na te dele ne bodo plačani davki.
Kazni
Ne glede na vrsto rente se vsak denar, ki je bil odvzet pred letom, v katerem prejemnik letne starosti doseže starost 59,5 let, kaznuje z 10-odstotno odškodnino IRS, ki je umaknjena. To je ločeno od in poleg kakršnih koli davkov na dohodek, ki se plačajo ob umiku.