Kazalo:
Kanadski brezcarinski varčevalni račun (TFSA) je nekoliko podoben IRA ZDA Roth. Oba predvidevata nepovratne prispevke in brezcarinske umike. Račun TFSA je manj omejevalen glede odvzemov brez kazni in zato služi kot varčevalni / investicijski nosilec za splošne namene, ne pa za izključno upokojitev.
TFSA proti RRSP
Registrirani varčevalni načrt (RRSP) je analog ameriške tradicionalne IRA. V nasprotju s TFSA so prispevki za RRSP davčno priznani, umiki pa se obdavčijo kot redni dohodek. Poleg tega prispevki RRSP ne sme presegati 18 odstotkov zasluženega prihodka, do najvišjega letnega zneska, medtem ko TFSA dovoljuje do 100-odstotni prispevek dohodka, odvisno od letne zgornje meje. Računi RRSP morajo biti pretvorjeni v druge vrste računov pri starosti 71 let, vendar za TFSA taka zahteva ne obstaja.
Upravičenost
Vsi kanadski prebivalci lahko odprejo TFSA, če so dopolnili 18 let in imajo kanadsko številko socialnega zavarovanja (SIN). Starostna meja je 19 za nekatera kanadska ozemlja in pokrajine, v tem primeru lahko svoj prispevek za starost 18 let retroaktivno prispevate, ko dosežete 19. Nerezidenti Kanade lahko odpre TFSA, vendar se za prispevke plačuje mesečni davek v višini 1 odstotka za vsak mesec, ko prispevek ostane na računu. Prispevate lahko tudi v TFSA zakonskega partnerja ali partnerja s skupnim pravom.
Nastavitev računa
Odprete lahko enega ali več TFSA v finančni instituciji, zavarovalnici ali kreditni uniji, ki izdaja te račune. Izdajatelju morate posredovati identifikacijske podatke, vključno z vašim SIN in datumom rojstva, ter vse spremne dokumente, ki jih potrebuje. Izdajatelj nato registrira vaš TFSA pri vladi in lahko začnete delati prispevke. Če posredujete nepopolne ali napačne podatke, vaš račun ne bo registriran in vsi prihodki, ki jih boste zaslužili, bodo odvisni od tekočega davka od dohodka.
Vrste naložb
Predpisi TFSA to dovoljujejo kvalificirane naložbe: gotovina, obveznice, vzajemni skladi, delnice, ki kotirajo na borzi, zajamčeni naložbeni certifikati in določene delnice malih gospodarskih družb. Kot pri Roth IRAs so na voljo tudi samostojni TFSA, ki zagotavljajo večjo svobodo pri vrstah naložb, ki jih lahko naredite. Nekatere vrste naložb so prepovedane, vključno z večino dolgov imetnika računa, dolga ali deležev v družbi, partnerstvu ali skladu, v katerem imate delež v višini vsaj 10 odstotkov ali tisti, v katerem nimate. dolžina roke posli. Hipoteke, zavarovane s kanadsko korporacijo za hipoteke in stanovanja, so dovoljene.
Prispevki
Od leta 2015 je najvišji letni prispevek k TFSA 10.000 USD. Za razliko od Roth IRA lahko ta znesek prispevate k vašemu TFSA, tudi če imate visok dohodek. TFSA uporablja koncept, imenovan sobo za prispevke, ki je seštevek trenutne letne omejitve prispevkov, umikov iz prejšnjega leta in neizkoriščene prispevne sobe prejšnjega leta. Zaradi prispevka lahko vaši dejanski prispevki presežejo 10.000 USD letno. Prispevki, ki presegajo vašo sobo, bodo obdavčeni 1 odstotek na mesec za vsak mesec presežek ostaja. Prispevate lahko v tuji valuti, vendar se bo poročalo v kanadskih dolarjih za uveljavljanje letne zgornje meje prispevka. Prav tako lahko prispevate nedenarne naložbe, ki izpolnjujejo pogoje, po njihovi trenutni pošteni tržni vrednosti. TFSA lahko prispevate v kateri koli starosti nad najnižjo.
Umiki
Lahko dvignete vse zneske brez davka na iz vašega TFSA kadarkoli. Umiki med letom ne zmanjšujejo skupnega zneska, ki je že bil prispevek za leto. Ti dvigi se dodajo v vašo sobo za prispevke šele na začetku naslednjega leta. Za zgodnje umike ni kazni, umiki pa ne vplivajo na vašo upravičenost do državnih davčnih dobropisov in ugodnosti. Premoženje preživelega zakonca ali zakonitega družinskega partnerja lahko podeduje premoženje TFRA.