Kazalo:
401k načrti so ustvarili in upravljajo delodajalci za pomoč svojim zaposlenim pri varčevanju za upokojitev. Ti načrti ponujajo možnost, da prispevke pred obdavčitvijo in delodajalcem omogočijo, da prispevajo v imenu svojih zaposlenih. Notranja davčna služba določa pravila o tem, kdaj lahko imetniki računov dvignejo denar iz svojih 401k načrtov in kako se ti umiki obdavčijo in kaznujejo.
Kdaj se lahko denar umakne?
Pravila IRS dovoljujejo samo distribucijo iz načrtov 401k pod omejenimi pogoji, za razliko od IRA, ki dovoljujejo dvige, ki jih je treba sprejeti kadar koli iz kakršnega koli razloga, čeprav so lahko predmet dodatnih davkov in kazni. Denar se lahko vzame samo iz načrta 401k, če imetnik računa umre, trpi trajno invalidnost, zapusti podjetje, načrt se konča in ga delodajalec ne nadomesti z drugim načrtom, imetnik računa zavije 59 1/2 ali ima finančni stisko. Vsi dovoljeni umiki niso kvalificirani umiki. Če vzamete denar pred starostjo 59 1/2, boste morali plačati 10-odstotno zgodnjo kazen umika, razen če imate trajno invalidnost ali ste zapustili zaposlitev po dopolnitvi 55 let.
Umiki s težavami
401k načrti so dovoljeni z IRS predpisi, ki omogočajo dvige v primeru finančnih težav. Finančne težave nastanejo, ko neposredne finančne potrebe imetnika računa ne morejo zadostiti za druga finančna sredstva.Na primer, nakup televizorja z ravnim zaslonom običajno ne bi bil upravičen, medtem ko bi se običajno šteli stroški zdravstvenih storitev. Drugi primeri seznamov IRS kot verjetnih kvalifikacij vključujejo plačilo šolnine za stroške kolegija, nakup doma, izogibanje izselitvi ali pokritje pogrebnih stroškov. Ti umiki so omejeni na znesek stiske in davka na dohodek ter 10-odstotno kazen za umik s trga.
Davki in kazni
Kvalificirani umiki iz načrtov 401k morajo biti vključeni v obdavčljivi dohodek imetnika računa v letu, v katerem je bil umik sprejet. Znesek se nato obdavči kot katerikoli drugi dohodek tistega leta. Da bi prijavili dohodek, bodo davkoplačevalci prejeli obrazec 1099-R, s katerim bodo dokumentirali umik, in uporabiti obrazec 1040 ali 1040A za prijavo davkov. Če se umakne nekvalificiran umik, vključno z umikom iz stiske, velja desetodstotna kazen za umik na račun dolgovanih dohodkov. Za dokumentiranje te kazni morajo davkoplačevalci uporabiti obrazec 5329 in vložiti davke na obrazcu 1040.