Kazalo:
Načrt 403 (b) je pokojninski varčevalni načrt za zaposlene v javnih šolah, ministre in delavce za nekatere organizacije, oproščene davkov. Načrt 403 (b) omogoča upravičenim udeležencem, da prispevajo ugodnosti davka na investicijski račun. Delodajalci lahko prav tako sodelujejo pri računih zaposlenih.
Obdavčitev prispevkov in plač
Prispevki za načrt 403 (b) so na podlagi zmanjšanja plač. Če se odločite prispevati k 403 (b), bo vaš delodajalec vzel določen del vašega plačila in ga neposredno prispeval k načrtu pred obdavčitvijo. Vsi zaslužki, ustvarjeni znotraj 403 (b), ostanejo odloženi do odtegnitve, kar pomeni, da vam ni treba plačati davkov na dividende, obresti ali kapitalske dobičke, ustvarjene na vašem računu iz leta v leto. Prispevki delodajalcev prav tako nimajo davčnih posledic za zaposlene, saj zaslužek narašča na enak način odloženega davka.
Omejitve prispevkov
Znesek, ki ga lahko prispevate k 403 (b) ravnini, je omejen, vendar se redno prilagaja inflaciji. Za leto 2015 lahko udeleženci odložijo do 18.000 $ plače v načrt 403 (b). Kombinacija prispevkov delodajalca in odloga plač zaposlenih ne sme presegati 53 000 dolarjev ali 100 odstotkov odškodnine zaposlenega. IRS predvideva dodatne prispevke za "dohitevanje" za različne razrede zaposlenih, kot so tisti s 15 ali več leti ali službami in osebe, stare 50 let ali več.
Obdavčitev umikov
Denar, vzet iz načrta 403 (b), je obdavčeni kot običajni dohodek. To velja za prispevke in zaslužke, ki jih vzamete iz računa. Če ste upravičeni do razdelitve iz načrta 403 (b), ko dopolnite starost 59 in pol leta, postanete invalidi, zapustite svoje delo iz kakršnega koli razloga ali ste v finančni stiski. V večini primerov so umiki, ki so bili sprejeti pred starostjo 59 1/2, povzročili dodatno zgodnjo porazdelitev v višini 10%. Omejene izjeme od kazni vključujejo porazdelitev usposobljenih vojaških rezervistov, ki so poklicani na delovno dolžnost, popolno invalidnost ali smrt.
Tveganja
Eno glavnih tveganj pri vlaganju v načrt 403 (b) je, da so vaše edine naložbene možnosti tiste, ki jih izbere vaš delodajalec. Vaš delodajalec izbere upravitelja, ki stoji za investicijskimi možnostmi v načrtu, in če te izbire delujejo slabo, ste preprosto brez sreče. Naložbe v načrt 403 (b) prav tako nosijo splošno naložbeno tveganje, kot je tveganje delniškega trga, zato izberite naložbe, ki najbolj ustrezajo vaši osebni strpnosti do tveganja. Slabo izdelan načrt 403 (b) lahko nosi tudi visoke pristojbine, ki se porabijo za vaše naložbene donose.