Kazalo:
Če podedujete IRA, ki jo podedujete, določi, kako jo lahko obdavčimo. Če ste podedovali od svojega zakonca, imate možnost, da ga obravnavate kot svojo IRA. Če ste upravičenec do nekoga, ki ni vaš zakonec, je edina možnost, da se ga držite in vzamete distribucijo. V vsakem primeru običajno ne plačujete davkov, dokler ne začnete prejemati plačil.
Določanje davčne odgovornosti na podedovano IRA
Korak
Če ste preživeli zakonec, obravnavajte podedovano IRA kot svojo. To pomeni, da lahko nadaljujete s plačevanjem prispevkov ali jih prestavite v drug kvalificirani načrt. Za prispevke morate biti edini upravičenec. Dokler upoštevate pravila glede distribucij in ne sprejemate zgodnjih distribucij, ne boste odgovorni za davke na sredstvo.
Korak
Izračunajte svojo pričakovano življenjsko dobo z uporabo tabele IRS (glej spodnje vire), če je vaš zakonec v času smrti jemal zahtevane porazdelitve. Če vaš zakonec v času smrti ni imel 70 1/2, vam ni treba porazdeliti do leta, ko bi zakonec imel 70 ½. Zabeležite vse razdelitve na obrazcu 8606.
Korak
Izračunajte svojo minimalno zahtevano porazdelitev kot upravičenec. Če ste upravičenec do IRA in ste ga podedovali od nekoga, ki ni vaš zakonec, vam je prepovedano dajati prispevke ali ga prenašati v drug načrt. Naslednje leto morate zbrati distribucijo na IRA z uporabo tabele IRS Single Life Expectancy Table.
Korak
Določite svojo davčno obveznost. Ne glede na to, ali ste preživeli zakonec, ki obravnava IRA kot svojega ali določenega upravičenca, vaša davčna obveznost temelji na razdelitvah, ki jih morate sprejeti. Če je IRA tradicionalna in so bili prispevki, ki so bili vloženi v njej, odbitni, potem so vse izplačila, izplačane iz nje, obdavčljive. Če IRA prispevki niso bili odbitni, kot v primeru Roth IRA, potem imate tisto, kar je znano kot stroškovno osnovo in edini obdavčljivi del je znesek, ki presega osnovo.