Kazalo:
IRS zagotavlja podroben nabor navodil v zvezi z davki in kaznimi za IRA v svoji publikaciji 590. Država California uveljavlja svoje davčne in kazenske predpise glede IRA, ki običajno sledijo modelu IRS. Na splošno velja, da so razdelitve IRA obdavčene na zvezni in državni ravni, distribucija pred upokojitveno starostjo pa lahko povzroči dodatne kazni.
Upravičenost do distribucije
IRA je osebni račun za upokojitev, za razliko od drugih vrst pokojninskih načrtov, ki jih običajno sponzorirajo podjetja ali vladne enote. Kot lastnik IRA imate nadzor nad svojim računom. Medtem ko boste morda morali vložiti zahtevek za razdelitev stiske, da bi dobili denar iz vašega 401 (k) načrta, lahko vzamete distribucijo iz vaše IRA, kadar koli želite in iz kakršnega koli razloga. Vendar pa, če živite v Kaliforniji, ste lahko predmet tako državnih in zveznih kazni in davkov.
Obdavčitev
Ko vzamete distribucijo od IRA v Kaliforniji, morate vključiti znesek umika tako v vašem zveznem kot v Kaliforniji. Podjetje, ki izda vašo IRA distribucijo, vam bo poslalo tudi obrazec 1099-R, ki prikazuje količino distribucije. Najprej morate ta znesek vključiti v obrazec za zvezno davčno prijavo. Na Kalifornijskem obrazcu 540, rezidentni dohodninski davčni zavezanec v Kaliforniji, bo znesek razdelitve del zvezne prilagojene številke bruto dohodka, ki jo prenesete iz vašega zveznega vračila na vrstico 13. t
Prezgodnja distribucija
Za nekatere distribucije IRA veljajo dodatne kazni. Če vzamete distribucijo IRA, preden dosežete starost 59-1 / 2, Kalifornija meni, da je zgodnja porazdelitev. Poleg davka na dohodek morate državi Kaliforniji plačati kazensko dajatev za distribucijo v višini 2-1 / 2 odstotka.
Zvezni davki in kazni
Država Kalifornija na splošno sledi zvezni davčni politiki glede distribucij IRA, kar pomeni, da če plačate davke ali kazni Kalifornije, boste običajno dolžni tudi zvezne zneske. Večina razdelitev IRA je v celoti obdavčena po običajnih dohodkovnih stopnjah na zvezni ravni. Poleg tega predčasne razdelitve povzročijo 10-odstotno zvezno kazen. Vse zvezne davke in kazni so poleg državnih zneskov.
Roth IRAs
Roth IRAs so posebna vrsta IRA, ki ponavadi ponujajo brezcarinske umike. Dokler svoj denar hranite v Rothu vsaj pet let po tem, ko ga odprete in vzamete distribucijo po starosti 59-1 / 2, je večina Rothovih distribucij brez davka in kazni. To velja tako za zvezne kot za Kalifornijske davke.