Kazalo:
Če podedujete individualni račun za upokojitev (IRA) od nekoga, ki ni vaš zakonec, morate poznati pravila, ki so priložena temu računu, da bi se izognili negativnim davčnim posledicam. Medtem ko račun zakonito pripada vam in imate pravico, da storite, kar želite z denarjem, malo znanja o tem, kako lahko podedovano delo IRA vam prihrani nekaj žalosti, in morda celo nekaj denarja.
Značilnosti IRA
Individualni račun za upokojitev je način, kako lahko prihranite pri davkih, medtem ko vlagate na dolgi rok. Čeprav obstaja veliko različnih vrst IRAs, glavna korist za vse od njih je, da vam ni treba plačati davka na vaše naložbe zaslužek, ko se pojavijo. Na primer, če prodajate zalogo v vaši IRA in ustvarite dobiček v višini 2000 dolarjev, vam ni treba poročati o tem dohodku, ko v tem letu vložite svoje davke. Vendar, z izjemo Roth IRAs, ki omogočajo brezcarinske umike, boste morali plačati dohodnino, ko boste vzeli denar iz vaše IRA.
Podedovane IRA
Ko odprete račun IRA, lahko izberete, kdo bo prejel vaš račun, ko boste umrli. Prejemnik je znan kot a upravičenca. Če vas nekdo zapusti IRA, račun postane znan kot podedovala IRA, imenovan tudi a zapustil IRA. Lastniki tradicionalnih IRA-jev morajo začeti jemati IRS-določen minimalni znesek iz svojih IRA-jev, potem ko dopolnijo 70-letnico. Vendar imajo podedovane IRA lastna pravila, ko gre za distribucijo. Ta pravila distribucije se razlikujejo glede na to, ali ste zakonec pokojnega lastnika in ali je zapustnik že začel jemati potrebne razdelitve.
Pravila za distribucijo IRA, ki niso prejemniki zakoncev
Kot lastnik podedovane IRA morate na splošno vsako leto vzeti denar iz računa, tudi če ste mlajši od 70 let. Če je prvotni lastnik IRA že začel izvajati svoje minimalne zahtevane porazdelitve, morate vsako leto nadaljevati z distribucijo. Če želite izračunati pravilno količino, delite računsko vrednost vaše podedovane IRA na koncu leta s pričakovano življenjsko dobo, kot je določeno v IRS v tabeli 1. Za vsako leto po tem znižajte pričakovano življenjsko dobo za 1 in uporabite isto izračun.
Za podedovane IRA, kjer prvotni lastnik še ni začel jemati zahtevanih distribucij, imate dve možnosti. Prva možnost je, da redno razdeljujete vsako leto na podlagi tabele IRS 1, tako kot če bi zapustnik že začel jemati distribucijo. Prav tako imate možnost povrniti celotno stanje do konca petega leta po smrti lastnika.
Obdavčitev
Če podedujete IRA, morate slediti istim davčnim pravilom kot prvotni lastnik. Porazdelitve iz tradicionalnih IRA se obravnavajo kot redni dohodek, enako kot plače na vašem plačilu. Te umike morate prijaviti IRS in zanje plačati običajen davek na dohodek. Če podedujete Roth IRA, so vaše distribucije neobdavčene. Ena od prednosti podedovanja IRA je, da ne odgovarjate za zgodnja pravila distribucije. Običajno, če vzamete denar iz IRA, preden zavijete starost 59 1/2, dolgujete 10-odstotno kazen, poleg vseh davkov, ki jih dolgujete. To pravilo se opusti za upravičene IRA.