Kaj je Roth 403 (B)?

Roth 403 (b) so že od ustanovitve leta 2006 postali priljubljeni za vlagatelje, saj so njihove porazdelitve med upokojitvijo brez davka na dohodek. Prav tako se ne soočajo z enakimi omejitvami glede dohodka in prispevkov kot Roth IRAs. Njihova pomanjkljivost je, da so do načrtov upravičeni le zaposleni iz določenih vrst delodajalcev.

Načrti Roth 403 (b) se umaknejo med upokojitvijo brez plačila davka na dohodek.

403 (b) Osnove

403 (b) načrti so načrti davčne zaščite (TSA), ki jih ponujajo delodajalci, kot so javne šole, visoke šole, 501 (c) (3) neprofitne organizacije in verske ustanove. Nekateri načrti 403 (b) vlagajo v pogodbe o rentah preko zavarovalnice, druge pa v skrbniške račune, ki se vlagajo v vzajemne sklade. Zaposleni so omejeni na vrste naložb, ki jih izberejo njihovi delodajalci, vendar veliko načrtov ponuja individualno izbiro vzajemnih skladov. 403 (b) načrti so zelo podobni načrtom 401 (k), le da so omejeni na neprofitne delavce.

Omejitve prispevkov

Za načrte Roth 403 (b) veljajo enake letne omejitve prispevkov kot za tradicionalne 403 (b) s. V letu 2011 je bil najvišji prispevek 16.500 dolarjev, kar je višje za posameznike, stare 50 let ali več. Vlagatelji lahko prispevajo k obema vrstama načrtov hkrati, vendar letne omejitve prispevkov veljajo za kombinacijo prispevkov k načrtu Roth 403 (b) in tradicionalnemu 403 (b). To pomeni, da če se vlagatelj odloči prispevati 8.500 $ na Roth 403 (b), v istem davčnem letu ne more dati več kot 8.000 $ v tradicionalno 403 (b).

Razlika med Roth 403 (b) in tradicionalnimi načrti 403 (b)

Tradicionalni prispevki iz načrta 403 (b) se plačujejo z dolarji pred obdavčitvijo, tako da zaposleni odložijo davke do upokojitve, ko se izplačila obdavčijo kot običajni dohodek. Prispevki iz načrta Roth 403 (b) se plačujejo z dolarji po obdavčitvi, zato se obdavčljivi dohodek zaposlenega ne zmanjša. Vendar pa se investicijski račun povečuje brez davčnih posledic, pri izplačilih pa se ne izplačujejo davki od dobička, ne glede na to, koliko se je njihova vrednost povečala.

Razlika med Roth 403 (b) in Roth IRA načrti

Roth 403 (b) je v bistvu hibrid, ki združuje nekatere značilnosti tradicionalnega načrta 403 (b) z nekaterimi značilnostmi Roth IRA. Roth IRA načrti so samostojni brez kakršne koli vključenosti delodajalca ali povezave. Investitorji Roth IRA morajo izpolnjevati zahteve glede upravičenosti dohodka in ne smejo presegati največjega dopustnega dohodka za davčno leto, v katerem se plačujejo prispevki. 403 (b) načrti so na voljo le prek delodajalcev in nimajo zgornje meje dohodka. Možno je sodelovati pri načrtu 403 (b) preko delodajalca in še vedno imeti pravico do vlaganja v Roth IRA hkrati.