Kazalo:
Individualni račun za upokojitev (IRA) je račun za upokojitev, ki ga posebna davčna služba prejme s posebno davčno obravnavo (IRS). Preusmeritev IRA se nanaša na to, ko vzamete denar iz ene IRA in ga prenesete v drugo IRA. Ko opravite prevračanje, ga morate prijaviti na vašo prijavo dohodnine, tudi če ne dolgujete nobenih davkov na prevračanje. Ljudje lahko prevrnejo denar, da bi konsolidirali svoje račune za upokojitev, si prizadevajo za višje donose ali pretvorijo denar od IRA z odloženo obdavčitvijo do Roth IRA.
Korak
Določite znesek denarja, ki ste ga vzeli iz svojega, s pomočjo obrazca 1099-R, ki ga morate v začetku naslednjega leta prejeti od vaše finančne ustanove, iz katere ste vzeli denar. Za rollovers, opravljenih v letu 2009 davčnega leta, morate prejeti vaš 1099-R do začetka februarja.
Korak
Navedite ta znesek kot razdelitev IRA po vrstici 15a obrazca 1040 davčne napovedi ali vrstici 11a vaše davčne napovedi 1040A.
Korak
Ugotovite, koliko obdavčite. Če ste denar od odloženega davka IRA, vključno s tradicionalnimi IRA, SEP IRA in SIMPLE IRAs, preusmerili na drugo IRA z odloženo obdavčitvijo, ali če ste denar od Roth IRA vrnili v drugo Roth IRA, ne dolgujete davka. Če ste premaknili denar od davčno odložene IRA na Roth IRA, morate plačati davek na dohodek na pretvorjeni znesek.
Korak
Poročajte o znesku prevračanja, ki je obdavčen na vrstici 15b obrazca 1040 ali vrstici 11b obrazca 1040A, in napišite "Prevrnitev" poleg vrstice.
Korak
Poročajte o kakršnem koli zveznem davku od dohodka, zadržanem iz vašega prevzema, kot davke, zadržane za uporabo tega zneska za vaš davčni račun. Zadržani znesek najdete v polju 4 obrazca 1099-R.