Kaj so 403 (b) pokojninski načrti?

Korak

Zaposleni se običajno prijavijo za načrt 403 (b) neposredno prek svojega delodajalca. Prispevki se običajno plačujejo z odtegljaji na izplačane plače, večina delodajalcev pa zagotavlja ustrezen prispevek do omejenega zneska. Prispevki so pred obdavčitvijo. Ko oseba doseže upokojitveno starost, bodo njegovi dvigi s svojega računa 403 (b) obdavčeni takrat.

Kako načrt 403 (b) deluje?

Upravičenost

Korak

Za razliko od 401 (k) načrtov ali IRA lahko samo zaposleni sodelujočih neprofitnih organizacij odprejo račune 403 (b). Natančneje, javne šole in univerze so upravičene do ponudbe načrtov 403 (b). Poleg tega je vsaka organizacija, ki je uvrščena v organizacijo 501 (c) (3) po ameriškem davčnem zakoniku, prav tako upravičena do 403 (b) načrtov. Značilno je, da je status 501 (c) (3) rezerviran za dobrodelne organizacije, kot je Habitat for Humanity, čeprav nekatere neprofitne organizacije izven dobrodelne arene ohranjajo tudi status 501 (c) (3).

Koristi

Korak

Zaposleni in delodajalci uživajo ugodnosti iz načrtov 403 (b). Zaposleni lahko prihranijo pri upokojitvi z davčno odloženimi prispevki. Ker večina ljudi med upokojitvijo ustvarja manj dohodka in je zato v nižjem davčnem razredu, bo morebitni plačani davek na prispevke verjetno nižji. Delodajalci imajo koristi od načrtov 403 (b), ker so privlačni za visokokakovostne zaposlene, ki želijo varčevati za upokojitev s strani delodajalca. Tudi načrti 403 (b) delodajalcem stanejo manj kot starejši pokojninski načrti, saj se stroški financiranja 403 (b) načrtov delijo delodajalec in zaposleni.

Vrste načrtov 403 (b)

Korak

Obstajajo tri vrste načrtov 403 (b): rentna pogodba, skrbniški račun in račun pokojninskega dohodka. Anuitetni pogodbeni načrt se sklene z zavarovalnico in je najpogostejša vrsta načrta 403 (b). Skrbniški račun se običajno določi za upravičenca in ne za lastnika računa. Račun dohodkov za upokojitev je rezerviran za cerkve ali druge posebej določene neprofitne organizacije. Finančni svetovalec lahko razpravlja o posebnih razlikah med tremi vrstami, da bi ugotovil, katera je najboljša za določenega vlagatelja.

403 (b) proti 401 (k) načrti

Korak

Glavna razlika med načrti 403 (b) in pogostejšimi načrti 401 (k) je delodajalec, ki sponzorira načrt. Za dobičkonosne delodajalce lahko ponudi 401 (k) načrt, neprofitni delodajalci pa lahko ponudijo 403 (b) načrte. V nasprotnem primeru oba načrta delujejo precej podobno - oba omogočata zaposlenim, da plačujejo odložene davke za njihovo upokojitev. V nekaterih okoliščinah za načrte 403 (b) ne veljajo enake zakonske zahteve kot načrti 401 (k), vendar te zahteve ne spreminjajo celotne funkcije računov. Na splošno obe načrti delujejo na enak način, vendar jih ponujajo različne vrste delodajalcev.