Pravila za umik tradicionalne IRA

Tradicionalni individualni računi za upokojitev vam omogočajo, da prispevke, ki se odštejejo od davkov, povečate na podlagi odloženega davka. Izplačila iz IRA morate vključiti v svoj običajni obdavčljivi dohodek. Izjema je v zvezi z neodbitnimi prispevki, ki niso obdavčeni, kadar se razdelijo.

Prispevki, ki jih ni mogoče odbiti

Vsako leto lahko prispevate do 5.500 dolarjev svojega dohodka - 6.500 dolarjev, če ste stari 50 let ali več - na vaše tradicionalne IRA, nato pa odbijete prispevek iz vašega obdavčljivega dohodka. Če pa ste vi ali vaš zakonec prav tako vključeni v kvalificirani načrt za upokojitev na delovnem mestu, kot je 401K, je lahko vaš odbitek prispevka omejen, kot je prikazano v tabeli 1. Ko dvignete denar iz vaše IRA, morate obdavčljive in neobdavčene zneske na podlagi odstotka IRA, ki izhaja iz morebitnih odbitnih prispevkov. Na primer, če je 10 odstotkov vaše bilance IRA posledica neodbitnih prispevkov in dvignete 20.000 dolarjev, dodate 90 odstotkov - 100 odstotkov minus 10 odstotkov - ali 18.000 dolarjev, za obdavčljiv dohodek. Izplačila IRA se obdavčijo po vaši običajni stopnji davka od dohodka.

Slika 1 - Omejitve odbitka kredit: EB

Umiki pred starostjo 59 1/2

Morda boste morali plačati 10-odstotno kazen, ko dvignete denar iz tradicionalne IRA pred 59. letom starosti. Vendar pa se IRS odreka vsem ali delom kazni za nekatere izjeme, vključno z:

• Postaneš invalid ali umreš
• Imate kvalificirane stroške izobraževanja
• Zdravstvene račune, ki jih ni povrnil, ne presegajo 10 odstotkov bruto dohodka
• Vi ste brezposelni in plačujete zdravstveno zavarovanje
• Sodišče vam je naložilo plačilo preživnine ali preživnine
• Gradite, kupujete ali obnavljate svoj prvi dom, do 10.000 $
• IRS pobira vašo IRA za plačilo davkov, ki jih dolgujete
• Vi ste rezervist, ki je bil vpoklican za najmanj 180 dni aktivne službe

Zahtevane najmanjše porazdelitve

Od vaše tradicionalne IRA do 1. aprila v letu po doseženi starosti 70 1/2, znani kot zahtevani začetni datum ali RBD, morate začeti jemati letne zahtevane minimalne porazdelitve ali RMD. Vse poznejše RMD je treba izvesti do 31. decembra, z začetkom v letu, ki vsebuje vodno območje. Znesek RMD je enak znesku IRA na vodnem območju, deljenem s številom let, ki jih IRS pričakuje od vašega življenja. Če RMD ne sprejme rezultatov a 50 odstotkov trošarine na nerazporejeni znesek.