Kazalo:
IRS zahteva, da imetniki računov odloženih davkov, vključno s tradicionalnimi IRA, SEP IRA in SIMPLE IRAs, vzamejo denar, začenši pri starosti 70 1/2. Prvo razdeljevanje je treba opraviti do 30. aprila naslednjega leta. Nadaljnje zahtevane minimalne porazdelitve je treba zaključiti do 31. decembra. Roth IRAs niso podvržene zahtevanim minimalnim distribucijam v kateri koli starosti.
Tabele pričakovane življenjske dobe
IRS izdaja tri tabele pričakovane življenjske dobe, ki jih je treba uporabiti pri izračunu zahtevanih najmanjših porazdelitev. Prvo tabelo, imenovano tabela enotne pričakovane življenjske dobe, uporabljajo samo osebe, ki so račun prejele kot upravičenca. Druga tabela, imenovana tudi skupna in zadnja tabela pričakovanj preživelih, se uporablja, če je vaš edini upravičenec vaš zakonec in vaš zakonec je vsaj 10 let mlajši od vas. Če nobena od prvih dveh tabel ne velja za vas, morate uporabiti končno tabelo, enotno življenjsko dobo.
Zahtevana najmanjša velikost distribucije
IRS izračuna velikost vaše zahtevane najmanjše porazdelitve (RMD) tako, da delite vrednost vašega IRA, na koncu prejšnjega leta, s pričakovano življenjsko dobo, kot je določeno z ustrezno tabelo pričakovane življenjske dobe. Na primer, če vaše tradicionalne vrednosti IRA znašajo 300.000 $ in vaša življenjska doba je enaka 21 let, bi razdelili 300.000 $ na 21, da bi ugotovili, da je RMD 14.285,71 $.
Davki in kazni
RMD morate vključiti v obdavčljivi dohodek v letu, v katerem ste prevzeli distribucijo. Če ne izpolnite zahtevane minimalne razdelitve, morate plačati 50-odstotno kazen na znesek, ki ga niste umaknili. Na primer, če bi morali vzeti $ 9.200, vendar niste vzeli nobenega, bi morali plačati kazen od 4.600 $.