Kazalo:
- Obrazec 1099-R
- Kdaj so Roth IRA razdelitve brez davka?
- Kdaj so Roth porazdelitve obdavčljive?
- Kazni za zgodnje umik
Ko vzamete distribucijo iz katerega koli kvalificiranega upokojitve, vključno z Roth IRAs, vam vaša finančna institucija pošlje obrazec 1099-R, ki dokumentira umik za davčne namene. Razumevanje, kako se poroča o distribuciji in kako vpliva na vaše davke, vam pomaga, da sprejemate pametnejše odločitve o vaših distribucijah Roth IRA.
Obrazec 1099-R
Ko vzamete distribucijo iz vaše Roth IRA, vam obrazec 1099-R pokaže, koliko ste vzeli in koliko, če sploh, obdavčite. Skupni znesek razdelitve se pojavi v polju 1, obdavčljivi del pa v polju 2a. Če je finančna institucija zadržala kakršenkoli denar iz vaše razdelitve za zvezne davke, se ta znesek prikaže v polju 4. Če je vaša distribucija brez davka, vaša finančna institucija ne zadrži denarja od umika.
Kdaj so Roth IRA razdelitve brez davka?
Razdelitve Roth IRA, ki izpolnjujejo zahteve za kvalificirano distribucijo, izstopajo iz davkov. Kvalificirane razdelitve se pojavijo, ko je račun odprt vsaj pet let in ste stari vsaj 59 1/2 let. Vaša distribucija je tudi brez davka, če kadarkoli dvignete prispevke - vendar ne zaslužka. V tem primeru bo obrazec 1099-R prikazal $ 0 za davčno osnovo za umik. Vendar pa morate še vedno prijaviti znesek, ki ga ni mogoče obdavčiti, na vašo napoved za odmero dohodnine.
Kdaj so Roth porazdelitve obdavčljive?
Če iz svojega Roth IRA vzamete dohodek, preden izpolnite merila za kvalificirano razdelitev, se bo zaslužek prijavil kot obdavčljiva distribucija. Na primer, če vzamete distribucijo v višini 9.000 dolarjev in imate samo 5.000 dolarjev prispevkov v vaši Roth IRA, bi bilo 9.000 dolarjev naštetih kot skupna razdelitev v polju 1, 4.000 $ pa bi bilo navedeno kot obdavčljiva distribucija v polju 2. imajo sredstva, ki so bila zadržana od razdelitve za zvezne davke, ki bi bila navedena v okvirju 4.
Kazni za zgodnje umik
Če vzamete nekvalificirano razdelitev Roth IRA, obrazec 1099-R ne navaja vaše kazni za zgodnji umik. To kazen morate navesti ločeno, tako da uporabite obrazec 5329. Običajno je kazen 10 odstotkov obdavčljivega dela odstopa od pogodbe, kazen pa se lahko opusti, če se denar uporablja za določene konje, kot so visoki zdravstveni računi, šolnine za šolanje ali prvi nakup doma. Če velja izjema, jo prijavite na obrazcu 5329.