Pravila za delno prenašanje IRA

Notranja davčna služba omogoča delno prevračanje iz enega individualnega računa za upokojitev (IRA) v drugega. Če pa želite preklopiti del svojega 401k, 403b ali 457b delodajalčevega pokojninskega računa, se morate obrniti na skrbnika vašega načrta. Zelo pogosto ne smete dokončati delnega prevračanja, zlasti medtem, ko še vedno delate za tega delodajalca.

Delna pravila o prevračanju IRA so odvisna od vrste računa.

Metode prenosa

Imate tri možnosti za dokončanje delnega prevračanja. Če vaš sedanji skrbnik (ustanova) za pokojninski načrt ponuja IRA, ki vam je všeč, lahko zahtevate prenos skrbnika, ki del vašega računa prenese v novo IRA v isti ustanovi. Lahko pa zahtevate prenos skrbnika. Znan kot neposredno prevračanje, to pomeni, da skrbnik upokojitvenega računa napoti določen del vaših sredstev drugi instituciji, ki jih položi na nov račun.

Vaša tretja možnost je, da dokončate 60-dnevno rollover, znano kot posredni prevračanjem, tako da sami dvignete sredstva in jih ponovno položite v IRA. Če greste po tej poti, mora finančna institucija, ki razdeli denar, zadržati 20 odstotkov davkov. Da bi se izognili 10-odstotni kazni za predčasno razdeljevanje, morate v 60 dneh ponovno vložiti 100 odstotkov umaknjenih sredstev, vključno z zadržanim davkom. To pomeni, da boste morali priti do 20 odstotkov iz žepa, da bi nadomestili razliko.

Računi za odloženi davek IRA

Če naredite delno prevračanje s kvalificiranega računa za upokojitev v tradicionalno IRA, ne bi dolgovali davka od dohodka, ker sta obe vrsti računov odloženi z davki.

Vendar, če ste zavrnili davka odloženih sredstev iz računa za upokojitev na Roth IRA, morate plačati dohodnine na denar. Običajno bi davčno odložena sredstva prihajala iz ene od treh vrst IRA: tradicionalna, poenostavljena pokojnina za zaposlene (SEP) ali načrt za usklajevanje spodbud za zaposlene (SIMPLE). Če pa to dovoljuje skrbnik načrta, lahko zahtevate delno prevračanje iz sredstev 401k, 405b ali 457b. Če ste umaknili celoten račun, vendar ste ga le deponirali v Roth IRA, bi dolgovali 10-odstotno kazen in dohodnino na znesek, ki ste ga obdržali.

Rolling Over Roth IRAs

Lahko preklopite sredstva z enega Roth IRA na drugega brez omejitev, vključno z delnimi prevračanji. Roth IRA ne smete zavrteti v tradicionalno IRA.

Tradicionalna IRA za tradicionalno IRA

Lahko delno prevračanje sredstev iz enega tradicionalnega IRA v drugo brez davka ali kazni, vendar je eno leto čakalne dobe pred IRS bi vam omogočajo, da roll dodatno denar iz iste IRA. Prav tako bi morali počakati eno leto, da bi zvili več sredstev v vašo novo tradicionalno IRA.