Kazalo:
TDA ali davčno odložena renta je davčno ugoden pokojninski načrt, ki omogoča zaposlenemu neprofitne organizacije, da prispeva denar pred obdavčitvijo. Več kot 156 milijonov ljudi je imelo pokojninski načrt TDA v letu 2006, po podatkih ameriškega ministrstva za delo. To je privlačna vrsta načrta, ker ljudje, ki varčujejo za upokojitev, iščejo metode, s katerimi lahko enostavno prihranijo denar s plačami. TDA upokojenski načrti tudi omogočajo udeležencem, da izbirajo med različnimi naložbenimi možnostmi in prihranijo na način, ki ustreza njihovim individualnim potrebam po upokojitvi.
Zgodovina
Leta 1942 je IRS dovolila nekaterim neprofitnim organizacijam in javnim šolskim sistemom, da ponudijo načrte TDA. Leta 1958 je bil sprejet Zakon o tehničnih spremembah, skupaj z nizom sprememb v Zakoniku o notranjih prihodkih, ki so podlaga za današnje pokojninske načrte 403 (b). Od leta 2006 nova pravila IRS dovoljujejo načrtom TDA, da so računi pred davki ali računi Roth, čeprav posameznim delodajalcem ni treba upravljati obeh vrst načrtov. Leta 2007 je ministrstvo za zakladništvo končno pripravilo dokončana pravila 403 (b), ki so premaknila pravila o obdavčitvi TDA s tistimi iz 401 (k) in 457 načrtov.
Identifikacija
Načrti za upokojitev TDA se pogosto navajajo z drugimi imeni. Lahko se imenujejo davčna olajšava v zavarovanih primerih ali TSA, kar pomeni, da je vidik odloga plačila davkov za udeležence vključen v davčno zatočišče. Lahko se imenuje načrt 403 (b), ki označuje davčno kodo, ki se uporablja za identifikacijo teh načrtov v primerjavi z 401 (k) ali 457 računi za upokojitev. TDA v načrtu 403 (b) se lahko identificirajo, ker bodo imele kot glavno naložbeno možnost anuiteto namesto vzajemnih skladov.
Obdavčitev
Sredstva so obdavčena, ko so odstranjena iz TDA, ki je bodisi v upokojitveni starosti, ne pred 55. letom ali po starosti 59 in 1/2. Izjeme od teh pravil vključujejo posebne težave v zvezi z IRS ali invalidnost, smrt ali bistveno enako periodično plačilo. IRS dovoljuje posojila z načrti, čeprav jih posamezni načrti niso potrebni.
Lastnosti
Vsak pokojninski načrt TDA vključuje rento, ki ima lahko veliko različnih značilnosti, koristi in stroškov. Posamezniki bodo morda morali počakati do določenih datumov, da se pridružijo načrtu in so lahko omejeni, kolikokrat jim je dovoljeno spremeniti znesek prispevka. V načrtih TDA obstajajo tri različne vrste rent. Fiksne rente plačujejo zajamčeno obrestno mero. Variabilne rente imajo na voljo veliko različnih naložbenih možnosti, ki jih lahko izbere udeleženec in prosto preidejo. Pokojninske rente pokrivajo vrnitev na račun, ki temelji na priljubljenem indeksu, kot je na primer S&P 500, medtem ko še vedno zagotavlja minimalni donos.
Premisleki
Ljudje, ki se odločijo, kako najbolje izkoristiti načrt 403 (b) TDA, morajo ustrezati njihovemu znesku naložbe in izbiri rente s svojimi dolgoročnimi cilji za upokojitev in toleranco tveganja. Rente zaračunavajo interne provizije, ki niso očitne brez branja pogodbe in lahko znižajo pričakovani donos. Nekatere rentne družbe zaračunavajo provizije za predajo udeležencem, ki zgodaj zapustijo račun.