Kazalo:
A 403 (b) je rentni načrt, ki je zaščiten z davki, podobno kot 401 (k) za zaposlene v neprofitnih in izobraževalnih ustanovah. Prispevki za načrt 403 (b) se neposredno izplačajo iz plače delavca. Zaposleni nikoli ne vidi denarja, prispevki so narejeni s predplačniškimi dolarji in denar nabira odložene davke za upokojitev.
Prednosti
Zaradi varčevalca, ki prispeva k načrtu 403 (b), dobi varčevalci korist od davčnega vzvoda. Skupni prihranjeni znesek in združevanje je večji, kot bi bil, če bi bil znesek prispevka obdavčen. Prednost načrta 403 (b) je tudi samodejno delovanje. Ko se varčevalnik vpiše, prispevki avtomatično pridejo iz njenega plačila. Ni mu treba dodatno ukrepati.
Slabosti
Načrti 403 (b) imajo nekatere pomanjkljivosti: dostop do umikov je omejen do starosti 59-1 / 2, razen v določenih omejenih okoliščinah. Zgodnji umiki se ocenijo kot davčna kazen v višini 10 odstotkov. Poleg tega so umiki obdavčeni kot dohodek in ne kot kapitalski dobički. Sodelujoči imajo koristi od odloga davka, vendar izgubijo ugodnejše dolgoročno obravnavo kapitalskih dobičkov.
Obdavčitev
Prispevki za načrte 403 (b) niso obdavčeni. V okviru načrta ni davčne obveznosti za prenose in nobena obveznost za davek na dohodek na dividende, izdane v okviru načrta. To je prednost pred obdavčljivimi računi, ki ustvarjajo obveznost za davek na kapitalski dobiček vsakič, ko prodate delež na dobiček in vsakič, ko prejmete dividendo ali plačilo obresti. Umiki so obdavčeni kot dohodek. Začeti morate jemati umike ali razdelitve in plačevanje davka na dohodek pri razdelitvi v starosti 70 let. Če ne boste sprejeli zahtevane minimalne razdelitve, bo IRS ocenila kazen v višini 50 odstotkov načrtovane minimalne razdelitve.
Premisleki
Načrti 403 (b) so privlačni za svoje premoženjske koristi. Sredstva iz načrta 403 (b) prejemajo določeno zaščito pred terjatvami upnikov. Težje jih je pripisati kot ekvivalentno vsoto denarja izven računa za upokojitev. Možnosti naložb v 403 (b) s pa so lahko omejene. Večina možnosti v načrtih 403 (b) so rente. Na splošno ne morete vlagati v delnice ali posamezne obveznice s 403 (b). Če vaš 403 (b) načrt ne ponuja vzajemnih skladov kot naložbeno možnost, boste morda želeli uporabiti IRA ali Roth IRA za del vašega portfelja pokojninskih prihrankov.
Težave pri razpršitvi davkov
Če boste prejemali pokojnino, kot tudi vaša 403 (b) sredstva, boste morda želeli razmisliti o diverzifikaciji vaših tokov prihodkov iz pokojnine med obdavčljivimi in neobdavčljivimi računi.Če imate celoten upokojitveni dohodek iz obdavčljivih virov, kot so tradicionalni IRA, rente, 403 (b) načrti in tradicionalne pokojnine, se lahko nenamerno potisnete v višji davčni razred in obdavčite del svojega dohodka iz socialnega zavarovanja. Da bi to preprečili, razmislite o premiku dela svojih sredstev v pokojninsko premoženje v neoporečna sredstva, kot so Roth IRAs, Roth 403 (b), če to dovoljuje vaš delodajalec ali trajno življenjsko zavarovanje.