Kako se obdavčijo potrdila o vlogah?

Potrdilo o vlogi (CD) je investicijski depozitni račun, ki se pogosto uporablja kot produkt prihrankov in upokojitev. Ta naložbeni produkt lahko traja od ne manj kot teden dni do 20 let ali več. CD-ji se štejejo za enega od varnejših naložbenih produktov, saj načelne naložbe ne morejo biti izgubljene zaradi tržnih nihanj. ICD predstavljajo dobiček, ker glavna naložba ustvarja obresti bodisi po fiksni ali variabilni obrestni meri v celotnem obdobju naložbe.

Opredelitev potrdila o pologu

Ko so davki na CD-ju

Kot pri mnogih investicijskih produktih, načelo CD-ja ni obdavčljivo. Vendar pa se obresti na potrdila o vlogah obdavčijo na zvezni ravni. Obresti niso obdavčene, medtem ko se obračunavajo, samo ko so zaslužene. Na primer, CD za 1.000 dolarjev po fiksni obrestni meri s petletno obrestno mero na polletni osnovi bo obdavčen vsakih šest mesecev do zapadlosti. Medtem ko obresti nastajajo v vsakem šestmesečnem obdobju, davki niso zapadli. Vendar pa se po preteku vsakega šestmesečnega obračunskega obdobja plačajo davki, ker se obresti zaslužijo vsakih šest mesecev v skladu z investicijsko pogodbo CD-ja.

Zaslužene obresti v primerjavi s plačanimi obrestmi

Obstaja razlika med obrestmi in prejetimi ali plačanimi obrestmi. Prihodki od obresti so zneski obresti, ki so nastali v določenem obdobju. Ob koncu obračunskega obdobja so obresti na voljo za izplačilo ali plačilo. Prejete ali plačane obresti nastanejo, ko se prejete obresti izplačajo ali izplačajo imetniku računa. To pomeni, da tudi če se oseba odloči, da bo zamenjala obresti v načelo (sestavljeno) namesto prejemanja plačila, je ta ista obresti še vedno obdavčena, ker je bila zaslužena.

Obdavčitev za različne vrste CD-jev

Vsi CD-ji niso obdavčeni enako. CD-ji z ​​odloženimi obrestmi so predmet davčne kazni, če je umaknjena predčasno. Disk za popust je vrsta CD-ja z odloženim interesom; z diskontnim CD-jem, če so obresti predčasno umaknjene, se plačajo standardni davki in naloži se kazen za predčasni umik. Ta kazen je običajno 10 odstotkov zneska, ki je bil odvzet.

CD-ji za popust

CD-ji s popustom so potrdila o vlogi, ki so kupljena za znesek, ki je nižji od nominalne vrednosti ali načela potrdila. Običajno so obresti, ustvarjene na teh CD-jih, enake znesku popustov za depozit. To pomeni, da če ima zgoščenka nominalno vrednost 5.000 USD, vendar je kupljena za 4.500 $, bodo obresti, ki so jih prejeli v času trajanja CD-ja, znašale 500 $, kar je znesek popustov na CD-ju. 500 dolarjev je obdavčenih, ko ste zaslužili, kot pri vseh drugih CD-jih.

CD-roloverji

CD-ji, ki so obnovljeni ali prestavljeni v nov CD, se štejejo za unovčene. To pomeni, da je na izvirnem CD-ju še vedno zaslužen interes, ker naj bi originalni CD najprej zrel, če želimo obnoviti ali prevrniti CD v novo. Ob zapadlosti se obresti štejejo za zaslužene, čeprav niso bile nikoli prejete, ampak so bile prenešene v nov CD.

Pridobljeni dohodek

Ne pozabite, da čeprav so potrdila o vlogi kupljena z lastnim denarjem potrošnika, CD zasluži dohodek kupca. Kar zadeva IRS, so vsi dohodki odvisni od obdavčitve. Ker se obresti na CD-ju štejejo za dohodek, so obdavčljive.