Davčne posledice za prodajo poslovnih prostorov

Poslovna nepremičnina predstavlja pomembno kapitalsko naložbo. Ker je vrednost kosov poslovne nepremičnine zelo preprosta, da doseže milijone, če ne stotine milijonov dolarjev, bi morali posamezniki in subjekti, ki razmišljajo o prodaji dela poslovne nepremičnine, skrbno pretehtati davčne posledice. transakcije.

Nepravilno načrtovane komercialne transakcije lahko zlahka ustvarijo milijone dolarjev davčne obveznosti.

Davek na kapitalski dobiček

Ob predpostavki, da je vaša poslovna lastnina cenjena od trenutka, ko ste jo kupili, boste obdavčeni z davkom na kapitalski dobiček na celoten dobiček. Če ste ga imeli manj kot eno leto, bo vaš dobiček obdavčen kot redni dohodek. Če ste ga imeli več kot eno leto, je to dolgoročni kapitalski dobiček in se običajno obdavčijo po stopnji 15 odstotkov.

Davek na ponovno zajetje

Medtem ko ste v lasti vaše poslovne nepremičnine, ste jo lahko amortizirali. Amortizacija je način, kako postopoma zmanjšati vrednost stavbe, ko se starajo in jo "porabimo". Če ga prodajate za več kot amortizirano vrednost, boste morali plačati tudi davek na znesek, ki ste ga amortizirali. Z drugimi besedami, če si vzel milijon dolarjev premoženja, odpisal 300.000 $ amortizacije in ga prodal za 1.1 milijona dolarjev, bi imel kapitalski dobiček v višini 100.000 $ in 300.000 $ v akumulirani amortizaciji, imenovan tudi dobiček iz oddelka 1250. Dobiček iz oddelka 1250 je federalno obdavčen s 25 odstotki.

Državni davki

Če živite v državi z davkom na dohodek, boste morali plačati državni davek na kakršen koli dobiček, ko prodate nepremičnino. Čeprav se zakoni razlikujejo od države do države, večina držav obdavči tako kapitalske dobičke kot tudi akumulirano amortizacijo kot redni dohodek, kar pomeni, da boste morali plačati prevladujočo stopnjo davka na dohodek v vaši državi, poleg kapitalskih dobičkov zvezne države in davkov za amortizacijo.

1031 Izmenjave

Če nameravate prodati vašo poslovno nepremičnino in kupiti več komercialne nepremičnine, morate skrbno razmisliti o izvedbi izmenjave 1031. V oddelku 1031 za odloženo obdavčenje, ki ste ga odložili z davki, trgujete s cenjenim naložbenim nepremičninam za drug kos podobnega premoženja, tako da sledite številnim postopkom in časovnim okvirom, ki jih določi IRS. Če to storite, lahko davčno osnovo stare nepremičnine prenesete v novo nepremičnino in pri prodaji ne boste morali plačati kapitalskih dobičkov ali davka za amortizacijo. Večina držav bo tudi odložila davek na dohodek države.