Kazalo:
Coverdell izobraževalne varčevalne račune ponujajo davčne spodbude za prihranke za prihodnje stroške šole. Na račun lahko prispevate, če je upravičenec mlajši od 18 let. Vendar davčne olajšave lahko trajajo dlje in se celo prenesejo na mlajše družinske člane, če ne potrebujete denarja za šolo.
Kvalificirane razdelitve
Vse distribucije iz vašega Coverdell-a, ki jih vzamete stroški izobraževanja prihaja ven brez davkov in brez kazni. Kvalificirani stroški izobraževanja vključujejo šolanje v osnovnih, srednjih in višjih šolah, vključno s trgovinskimi šolami in podiplomskimi programi. Prav tako lahko uporabite denar od vašega Coverdella plačilo za knjige, zaloge in opremo, mentorstvo ter dostop do računalnika in interneta za upravičenca.
Kazni za neustrezne porazdelitve
Če distribucij za kvalificirane izobraževalne stroške ne uporabljate, morate kot del svojega dohodka vključiti del distribucije, ki se nanaša na zaslužek. Recimo, da ste na Coverdell prispevali 9.000 dolarjev in da je zdaj vreden 10.000 dolarjev. Deset odstotkov vašega računa je zaslužek, zato, če vzamete 1000 $, je 100 $ te distribucije obdavčljivo. Poleg davka na dohodek dolgujete tudi 10-odstotno kazen, razen če velja izjema. Če ste trajno invalidi, dobite denar, ki je enak ali nižji od štipendij, ki ste jih prejeli, ali se udeležite vojaške akademije.
Starostne meje
Izprazniti morate Coverdell preden dopolniš 30 let. Edina izjema je, če je upravičenec računa upravičenec za posebne potrebe. Izključena je kazen za nekvalificirano distribucijo, če morate račun izprazniti, ker dopolnjujete 30 let. Vendar imate možnost prenos računa na mlajšega družinskega člana, vključno s sorodnikom, otrokom, nečakinjami ali nečakom, bodisi s spreminjanjem upravičenca na svoj račun ali s prenosom denarja v naslovnico v imenu vašega družinskega člana.