Kazalo:
Ena od privlačnih lastnosti tradicionalnega individualnega računa za upokojitev je vaša sposobnost, da odtegnejo vaše letne prispevke iz obdavčljivega dohodka: To je davčna olajšava. V zameno morate dodati povračila iz vašega tradicionalnega IRA na vaš obdavčljiv dohodek. Če ste vi ali vaš zakonec pokrit s kvalificiranim upokojitvenim načrtom na delovnem mestu, je lahko del ali celoten prispevek IRA nepopustljiv.
Vloga dohodka
Vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek, ali MAGI, igra vlogo pri določanju velikosti vašega prispevka IRA in morda vašega odbitka. Pravila notranje službe prihodkov vam omogočajo, da prispevate do določene količine vašega MAGI v tradicionalno IRA. Na primer, za leto 2015 lahko prispevate do 5.500 dolarjev prihodkov letno - ali 6.500 dolarjev, če ste dopolnili 50 let. Oseba lahko prispeva tudi dohodek zakonca. Znesek, ki je na voljo za zakonski prispevek, je dohodek para, zmanjšan za vse nezakonske prispevke IRA, do letne omejitve IRS. Te omejitve ne veljajo za prevračanja iz drugih kvalificiranih računov za upokojitev.
Če ste na delovnem mestu
Če imate kvalificiran načrt za upokojitev na delovnem mestu, vključno z 401 (k) ali 403 (b), lahko omejite znesek vašega prispevka IRA, ki je odbiten. Od trenutka objave, če je vaš status prijave davka na dohodek sam ali vodja gospodinjstva, lahko vzamete celoten odbitek IRA, če je vaš dohodek 60.000 $ ali manj. Delni odbitek za dohodek lahko dosežete do 70.000 $, vendar brez odbitka, če vaš MAGI presega ta znesek. Popolna omejitev odbitka za poročene pare, ki so skupaj vložili, je MAGI v višini 96.000 $. Delni odbitki so dovoljeni do $ 116,000, toda MAGI nad to mejo pomeni, da je celoten prispevek nedektuktiven.
Omejitve zakoncev
Če je samo vaš zakonec pokrit s kvalificiranim načrtom za delovno mesto in ste vložili skupno vrnitev, lahko vzamete celoten odbitek IRA, če vaš skupni MAGI ni večji od 181.000 $. Delni odbitki so na voljo do $ 191,000, vendar so prepovedani preko te meje. Če ste poročeni in vložite ločeno, lahko delno odštejete, če je vaš MAGI manj kot 10.000 $; v nasprotnem primeru je prispevek nezanesljiv.
Vloga Rothovih IRA
Roth IRA ne zagotavlja davčne olajšave, vendar, če upoštevate pravila, lahko svoj denar odtegnete brez davka. Vaš letni največji prispevek IRA velja za vsoto vaših tradicionalnih prispevkov in prispevkov Roth IRA. To velja tudi pri določanju maksimalnega prispevka zakonca. Največji delež, ki ga lahko prispevate k vaši Roth IRA, je podvržen omejitvi MAGI, ki se lahko spreminja iz leta v leto.
Dodatna pravila
Poročajte o kakršnih koli nepovratnih prispevkih v vašo tradicionalno IRA na obrazcu za notranjo davčno službo 8606. Skupni znesek vaših nepovratnih prispevkov je osnova stroškov IRA. Ko dvignete denar iz vaše tradicionalne IRA, iz svojega obdavčljivega dohodka izključite del, ki predstavlja osnovo stroškov. Če na primer 10 odstotkov vaših tradicionalnih prispevkov IRA ni bilo mogoče izločiti, potem 10 odstotkov vseh umikov ni obdavčenih.