Kazalo:
Od podpisa Zakona o pokojninski zaščiti leta 2006 je bilo veliko sprememb in določb, ki vplivajo na davčne deleže in prispevke za pokojninske načrte. Davek se izračuna na podlagi pokojnine po formuli poenostavljene metode. Ta formula izračuna osnovo stroškov davkoplačevalca za vsako mesečno pokojninsko plačilo pri izračunu pokojninskega davka. Poenostavljena metoda upošteva število plačil glede na starost davčnega zavezanca in datum začetka pokojnine. (glej referenco 1)
Korak
Za izračun obdavčljivega dela pokojnine pridobite poenostavljen delovni list z navodili. Ta delovni list izračuna znesek davka od pokojnine, ki se dolguje za tekoče davčno leto, in ga je mogoče najti v obrazcih za obračun davka 1040 ali 1040A. Od IRS lahko zahtevate davčno napoved 1040 ali 1040A, jih prevzamete na pošti ali poiščete različico za tiskanje na spletu, da boste lahko izračunali znesek obdavčene pokojnine. Medtem ko obe obliki dopuščata dohodek iz pokojninskih načrtov, pa tudi plače, je glavna razlika med 1040 dolgo obliko in obrazcem 1040 A v 1040, ki jih razčlenjujejo vaši odbitki, v 1040 A pa ne.
Korak
Izračunajte skupni znesek, ki ste ga vplačali v vaš pokojninski načrt za tekoče davčno leto. Za določitev stroškov pokojninskega načrta pomnožite znesek mesečnega pokojninskega plačila s številom plačil, ki ste jih opravili v prejšnjem letu, ki je predmet obdavčitve.
Korak
Izračunajte skupno število plačil glede na vašo starost ob začetku plačevanja v pokojninski sklad. V tabeli za razmerje starosti, ki jo najdete v delovnem listu Poenostavljena metoda, poiščite svojo številko delilnika za razmerje starosti. To je številka, ki predstavlja število plačil za uporabo v vaši formuli. V razdelku Poenostavljeni delovni list poenostavite obrazce za obračun davka 1040 ali 1040A, da poiščete starostno tabelo in poiščete določeno število mesecev plačila. Ta številka je značilna za vašo starost na dan, ko ste začeli načrtovati.
Korak
Stroške načrta delite s številom plačil, ki jih najdete v starostni tabeli, in to število povečajte za več mesecev plačila v davčnem letu. Odštejte vse zneske davka, izterjanih v tekočem davčnem letu, iz te številke, če je primerno. Nato odštejte vaš končni znesek od celotnega zneska v dolarju, ki ste ga vplačali v pokojninski načrt, na svoj davčni znesek. Celotna formula je naslednja: osnova za stroške davkoplačevalcev deljena s številom mesečnih plačil je enaka mesečnemu deležu brez davka.