Kazalo:
Ena izmed najbolj privlačnih lastnosti rent je, da preidejo neposredno na svoje upravičence, mimo zaporne kazni, po smrti lastnikov. So učinkovit način, kako dati družini denar na razpolago, ko so vsa druga sredstva zamrznjena v zapuščinskem postopku, ki lahko traja celo leto. Za razliko od večine drugih zavarovalnih produktov pa rente nosijo a davčno breme ob likvidaciji.
Davek na dediščino
V Združenih državah Amerike le šest držav - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey in Pennsylvania - nalaga davek na dediščino. Če je zapustnik v času smrti živel v eni od teh držav, je vsak denar, ki ga je zapustil, vključno z rentami, predmet davka na dediščino, ki se na splošno odšteje od zneska, ki se dolguje upravičencu. Vsaka država ima svoja pravila, stopnje in pragove, vendar vseh oproščenih zakoncev od plačila davka na dediščino. Za druge upravičence, čim bližje je družinski odnos do zapustnika, nižja bo davčna stopnja. Ni zveznega davka na dediščino.
Davek na nepremičnine
Zvezna vlada naloži davek na nepremičnine, tako kot 12 držav in District of Columbia. Za posameznike, ki umrejo v letu 2015, je zvezni davek na nepremičnine naložen na tisti del zapuščine zapuščine, ki presega 5,43 milijona dolarjev - ali dvakrat toliko kot za poročene pare. Vrednost vseh lastniških rent je vključena v izračun premoženja za zvezne in državne davke na nepremičnine. Države, ki zaračunavajo davek na nepremičnine, imajo vsaka svoja pravila, obrestne mere in pragove, vse pa so oproščene davka na nepremičnine vsak del, ki ga je podedoval zakonec zakonca.
Davek na prihodek
Ali je dedna renta podvržena davku na dediščino ali nepremičnino, upravičenec je zavezan za davek od dohodka. Tako kot vsi drugi kvalificirani računi, kot je 401 (k) ali individualni račun za upokojitev, bo celotna vrednost kvalificirane rente, ki je bila kupljena s sredstvi, na katerih so bili odloženi davki, predmet davka od dohodka.
V nasprotju z drugimi naložbami osnove stroškov rente niso bile ponovno izračunane ali "okrepljene" od smrti zapustnika. Namesto tega ostane osnova stroškov, kar je zapustnik plačal za to.
Za nekvalificirano rento pa je davek od dohodka plačan le iz zaslužka rente ali tistega dela vrednosti rente, ki presega znesek, ki je bil prvotno plačan za to. Vsi zneski, ki so predmet davka od dohodka, se obravnavajo kot redni prihodki. Na sredstva prejmejo davke, ko jih prejmete, ne glede na to, ali ste likvidirali celotno rento, delno umaknete ali prejemate redna periodična plačila.