Kazalo:
Zdravstveni varčevalni račun je davčni odbitek medicinski varčevalni račun, ki se uporablja za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov v katerem koli letu. Te račune je mogoče odpreti s sodelujočimi načrti zdravstvenega zavarovanja ali prek zasebnih skrbnikov, kot so banke. Prispevki ostanejo v HSA, dokler se ne uporabijo, račun pa je prenosljiv, premika se z vami, če zamenjate zaposlitev. Preberite o odkriti davčne ugodnosti zdravstvenih varčevalnih računov in kako lahko zahtevate svoje prispevke HSA na vaši naslednji zvezni davčni napovedi.
Kvalifikacije
Korak
Ugotovite, ali izpolnjujete standarde usposobljenosti IRS zdravstvenega varčevalnega računa. Sodelovati morate pri zdravstvenem načrtu, ki se lahko odbije. Upravičenost do celotnega davčnega leta se odobri tako dolgo, dokler ste zavarovani prvi dan zadnjega meseca vašega davčnega leta - 1. december za večino davkoplačevalcev. Ne morete imeti nobene druge zdravstvene zaščite, razen če to dovoljujejo smernice IRS. Zajetja, kot so nadomestila za delavce, hospitalizacije, invalidnosti, zobozdravstvene, vidne in nesreče, so dovoljena. Ne morete biti na Medicare, niti ne morete biti zahtevani kot vzdrževalec katere koli druge osebe, tudi če vas nikoli dejansko ne zahtevajo po vrnitvi.
Korak
Hranite aktivne in posodobljene evidence o prispevkih in izplačilih iz vašega zdravstvenega varčevalnega računa. Na splošno boste od skrbnika prejemali mesečne in končne izjave za vašo HSA. Vzdrževanje lastnih evidenc pa vam bo omogočilo, da primerjate in zagotovite, da so vaše transakcije pravilno evidentirane, in zagotavljajo najbolj točne podatke za vašo davčno napoved. IRS zahteva, da je evidenca dovolj velika, da lahko dokaže, da so bile porazdelitve uporabljene izključno za kvalificirane zdravstvene stroške in da ti stroški niso bili plačani ali povrnjeni iz katerega koli drugega vira. Poleg tega zadevni stroški ne morejo biti upoštevani kot razčlenjeni odbitki v katerem koli letu. Teh evidenc ni treba pošiljati z vašimi prijavami, ampak jih je treba hraniti z vašimi osebnimi evidencami v primeru revizije.
Korak
Pridobite IRS obrazec 8889. Lokalno lahko najdete te in druge dodatne obrazce v knjižnicah in nekaterih poštah. Iz obrazca IRS lahko prenesete tudi obrazec.
Izpolnite obrazec 8889
Korak
V celoti preberite navodila za obrazec 8889, preden začnete izpolnjevati obrazec. Vnaprejšnje spoznavanje terminologije, kvalifikacij in navodil lahko prihrani čas in naredi obliko manj stresno.
Korak
Vnesite svoje ime - in ime zakonca, če skupaj vložite - in številke socialnega zavarovanja. Pod številko 1 označite »Samo-ali« ali »Družina«, da označite, katero vrsto HSA imate.
Korak
S 1. delom določite svoj odbitek HSA, presežek prispevkov, ki ste jih plačali, in presežne prispevke, ki jih je plačal vaš delodajalec. Najvišji dovoljeni prispevek za samooskrbni račun je 3.100 $ in 6.250 $ za družino HSA. Preverite, ali so na voljo posodobitve in spremembe, obrnite se na publikacijo 969 na spletni strani IRS.
Korak
Sledite obrazcu 8889 Navodila za izpolnjevanje dela 1. Če vi in vaš zakonec izpolnite dva obrazca 8889, boste skupaj zbrali znesek iz vrstice 4 vsakega obrazca in vnesite kombinirano številko v vrstico 60 obrazca 1040. Uporabite delovne liste, ki so na voljo obrazec 8889 Navodilo za uporabo, ki vam pomaga pri določanju pravilnih številk za vnos.
Korak
Za začetek dela 2 obrazca 8889 določite celotne razdelitve HSA za leto prijave. Tukaj boste določili kvalificirane razdelitve, prejete med letom, vključno s tistimi, ki so bile prenesene na drugo HSA. Presežni prispevki in prihodki od teh presežnih prispevkov, ki so bili umaknjeni do datuma zapadlosti vašega vračila, morajo biti vključeni tudi na obrazec 8889. Ko končate izračune za 2. del, boste te zneske prenesli na ustrezne vrstice na obrazcu 1040.
Korak
Določite dodaten davek za nevzdrževanje pokritosti HDHP na 3. delu obrazca 8889. Za določitev zneska pokritja z delnim letom uporabite delovni list linije 3 in omejitev v knjižici z navodili. Dokončajte korake, kot je določeno v obrazcu, in navedite morebitne dodatne davke - 10-odstotno kazen - ki jih lahko dolgujete zaradi presežnih prispevkov. Ta znesek prenesite na obrazec 1040, vrstica 60.