Kako izračunati ponovno zajetje izobraževalnih kreditov

Prevzem kreditov za izobraževanje pomeni, da ste na vašo zvezno davčno napoved (npr. Obrazec 1040 ali 1040A) zahtevali kredit za izobraževanje in del tega kredita morate vrniti. Dve vrsti kredita, ki ste ju morda uveljavili, sta kredit za učenje za celo življenje ali ameriški kredit za priložnost. Morda boste morali vrniti oba od teh kreditov, če ste, potem ko ste vložili davčno napoved, prejeli povračilo dela šolnine, ki ste jo plačali.

Zapri več oblik davka na dohodek: Torsakarin / iStock / Getty Images

Korak

Ugotovite, koliko šolnine ste uporabili, da ste ugotovili svoj prvotni kredit. Če ste zahtevali kredit za vseživljenjsko učenje, lahko to številko najdete v vrstici 4 obrazca 8863 iz lanskega leta. Če ste vložili zahtevek za American Opportunity Credit, lahko najdete znesek v vrstici 1, stolpec C v isti obliki.

Korak

Poiščite znesek, ki ste ga prejeli kot povračilo šolnine, ki ste jo prvotno uporabili za uveljavljanje kredita. Če ste prejeli brezplačno davčno pomoč, morate to upoštevati tudi kot povračilo. Na primer, če ste prvotno izračunali vaš kredit na podlagi $ 4000 šolnine, ki ste jo plačali (kar bi bil znesek, ki ste ga iskali za prvi korak), vendar ste kasneje prejeli brezplačno davčno olajšavo v višini 1.000 $, morate izračunati ponovno zajetje. Oglejte si publikacijo Notranje davčne službe 970, stran 23.

Korak

Znesek v koraku 2 odštejemo od zneska v 1. koraku. To je znesek šolnine, ki bi ga morali prvotno uporabiti za uveljavljanje kredita, če ste vedeli, da boste prejeli nadomestilo ali pomoč brez davka. V tem primeru bi odšteli 1000 $ od 4.000 $, kar vam omogoča preostanek $ 3.000.

Korak

Ponovno izračunajte kredit s številko iz 3. koraka z uporabo obrazca 8863 za lansko leto, ki ga lahko dobite na IRS.gov. Tako boste dobili znesek, ki bi ga morali prvotno zahtevati. Če nadaljujete z našim primerom, boste kredit posodobili z $ 3,000 kot šolnino. Z uporabo te številke, ob predpostavki, da ne obstajajo nobene druge omejitve, bi morali prispeti do American Opportunity Credit v višini 2.250 $ ali Lifetime Learning Credit v vrednosti 600 $.

Korak

Odštejte znesek iz Koraka 4 - refigured davčnega kredita - od zneska kredita, ki ste ga zahtevali lani. Znesek, ki ste ga uveljavili, lahko najdete tako, da pogledate vrstico 31 svojega 1040A ali vrstico 49 vašega 1040 (označite jo kot "Izobraževalni krediti"). V našem primeru bi zahtevali ameriški kredit za priložnosti v višini 2.500 dolarjev ali kredit za učenje za celo življenje v višini 800 evrov. Če od vsakega zneska odštejete ustrezne zneske iz četrtega koraka, dobite razliko 250 ameriških dolarjev za ameriški priložnostni kredit ali 200 dolarjev za kredit za vseživljenjsko učenje.

Korak

Vrnite znesek od 5. koraka do IRS. V našem primeru bi bilo to 250 $ ali 200 $, odvisno od tega, kateri kredit ste zahtevali. V skladu s stranjo 35 navodil 1040 to dodate v davčno obveznost za obrazec v tekočem letu, tako da napišete "ECR" in znesek, ki ga dolgujete na črtkani črti ob vrstici 44 na 1040 ali vrstici 28 na 1040A (te vrstice morajo imeti oznako "davek"). Dodajte znesek davku, ki ste ga izračunali za to vrstico. Upoštevajte, da se vaša prvotna davčna napoved ne spremeni.