Kazalo:
Večina večjih ameriških podjetij uporablja 401k načrte kot upokojitvene ladje za zaposlene. Načrti so v osemdesetih letih postali priljubljeni kot poceni alternativa pokojninskim načrtom z določenimi prejemki. Ko podjetje gre v stečaj ali preneha delovati, lahko udeleženci 401k zavržejo denar na individualni račun za upokojitev, izločijo izkupiček kot denarno razdelitev ali premaknejo denar na drug račun pri 401k pri novem delodajalcu.
Zgodovina
Zakon o pokojninskem dohodku zaposlenih iz leta 1974 zahteva, da podjetja ohranijo sredstva v kvalificiranih pokojninskih načrtih, ločeno od drugih računov podjetja. Leta 1978 je kongres sprejel Zakon o prihodkih, ki je vključeval določbo o spremembi davčnega zakonika o notranji davčni službi. Sprememba je omogočila delodajalcem, da plačajo del plače zaposlenega kot odložene načrte nadomestila. Leta 1981 je IRS začel razvrščati načrte za odložene prispevke kot račune za upokojitev, ki so jih pripeljali pod zaščito ERISA.
Časovni okvir
401k računi so davčno odloženi računi za upokojitev. IRS ocenjujejo 10-odstotno kazen za umike, ki so bili storjeni pred 59. letom starosti. Ker 401k sredstev niso obdavčeni v času prispevka, IRS prisili ljudi, da začnejo zahtevane minimalne distribucije iz 401k načrtov najkasneje v starosti 70 1/2. Nekatera podjetja zahtevajo, da zaposleni delajo eno leto ali več, preden prispevajo k načrtom, sredstva pa se ne dodelijo vsaj tri leta po začetku zaposlitve.
Funkcija
401k načrti omogočajo zaposlenim, da usmerjajo svoj pokojninski načrt z izbiro računov, v katere vlagajo sredstva. 401k načrti zaposlujejo dolar stroškovno povprečevanje tehniko za zaščito udeležencev iz trga turbulence z vlaganjem majhnih prirastkov na vsak plač, namesto ene velike naložbe na leto. Večina 401k načrti vsebujejo konzervativne, zmerne in agresivne vzajemne sklade, ki poskrbijo za ljudi različnih starosti in z različnimi stopnjami tolerance tveganja. Načrti vključujejo tudi gotovinske račune za zelo konzervativne vlagatelje.
Premisleki
Ko se podjetje zapre, večina udeležencev v načrtu 401k sredstva prevrnejo v vzajemni sklad IRA, CD za IRA ali rento. Preusmeritev IRA ne izpostavlja sredstev za obdavčitev, če se izvede v 60 dneh, vlagatelji pa lahko celo vlagajo v iste temeljne vzajemne sklade, ki jih je načrt prej imel. Če 401k skrbnik pošlje distribucijski pregled za zaposlenega, IRS zahteva 20-odstotni davčni odtegljaj, ki se lahko povrne na koncu davčnega leta. Neposredni prenosi na skrbnika IRA se izognejo temu vprašanju.
Napačne predstave
Udeležencem načrta ni treba obrniti 401k sredstev, ko se podjetje zapre, razen če se upravitelj načrta ne odloči za prekinitev načrta. Mnogi načrti podjetij v stečaju še naprej delujejo, upniki pa se borijo za druga sredstva. V primerih, ko načrt ne konča takoj, lahko posameznik, ki najde novo zaposlitev, prenese denar neposredno na načrt 401k v novem podjetju. Ta proces odpravlja nekatere pristojbine, ki so vključene v uporabo posrednika za odprtje IRA, ki se sam usmerja.