Kazalo:
Namen zakonodaje, ki je ustvarila individualne upokojitvene račune, je bil spodbuditi varčevanje za upokojitev. Zato so IRA zasnovane tako, da so last lastnika in jih ni mogoče prenesti na drugo osebo, razen v dveh okoliščinah:
- Poravnava razveze
- Dedovanje
Reševanje sporov
IRA se lahko prenese na zakonca ali nekdanjega zakonca zaradi razveze zakonske zveze www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bonds = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > odlok ali ločitev. Zakonec, ki prejme IRA, postane lastnik sredstev v IRA drugega zakonca na dan začetka prenosa. Dve metodi za prenos sredstev sta:
- Sprememba imena: Prenos se izvede s spremembo imena lastnika IRA z imenom enega zakonca ali nekdanjega zakonca na drugega.
- Neposreden prenos: Skrbnik IRA enega zakonca prenese neposredno na skrbnika prenos sredstev na IRA drugega zakonca. IRA zakonca, ki prejme prenos, je lahko nov ali obstoječi.
Video dneva
Obe metodi sta brez davka - ne ustvarjata obdavčljivega dohodka za zakonca. V primeru delnega prenosa se nekatera sredstva premaknejo v drugo novo ali obstoječo IRA. Lastništvo prvotnega IRA je nato dodeljeno drugemu zakoncu ali nekdanjemu zakoncu.
Zahtevane porazdelitve
Lastnik IRA lahko imenuje zakonec, enega ali več drugih posameznikov ali subjekt - zaupanje, dobrodelnost ali nepremičnino - da je upravičenec do IRA. Pravila za prenos IRA na upravičenca so zapletena in zahtevajo razumevanje zahtevanih minimalnih porazdelitev. Lastnik tradicionalne IRA mora začeti z letnimi distribucijami do 1. aprila začetni datum - v letu po doseženi starosti 70 1/2. Znesek temelji na pričakovani življenjski dobi lastnika.
Nasledstvo zakonca
Če je edini upravičenec preživeli zakonec, ta zakonec lahko prevzame lastništvo IRA po smrti lastnika. Druga možnost je, da preživeli zakonec prenese dedno premoženje IRA na svojo IRA ali drugo kvalificirano pokojninsko shemo. V obeh primerih prenos ni obdavčljiv dogodek. Preživelemu zakoncu ni treba umakniti podedovanih sredstev od IRA, dokler ne doseže zahtevanega datuma začetka. Če pa je pokojnik v času smrti dosegel zahtevani datum začetka, mora preživeli zakonec prejeti zahtevano razdelitev pokojnega zakonca za leto smrti, razen če je bila porazdelitev opravljena, preden je zakonec umrl.
Ne-zakonsko dedovanje
Kadar posameznik, ki ni zakonec, podeduje IRA, upravičenec ne sme prispevati k IRA ali vračati denarja v IRA ali iz njega. Vendar pa lahko upravičenec ustanovi novo IRA - v imenu pokojnika v korist upravičenca - in da davek brez davka prenese iz podedovane IRA na novega. Pravila, ki določajo, kako hitro mora upravičenec sprejeti porazdelitve, vključujejo starost umrlega pri smrti, starost upravičencev, prisotnost več upravičencev in ali so upravičenci vključeni tudi neindividualno. Če upravičenec ni posameznik, mora biti celotna IRA razdeljena v petletnem obdobju, ki se začne 30. septembra v letu po smrti lastnika.