Odložena davčna pravila o odškodnini

Kot oblika upokojitvenih prihrankov, načrti odloženih odškodnin uporabnikom zagotavljajo metodo za preusmeritev prihodkov zaposlenih na varčevalni račun, ne da bi se takoj izločili davki na izplačane plače. Ta korist postane zelo pomembna, saj so davčni razredi ljudi odvisni od zasluženega dohodka. Z odlogom prihodkov do časa, ko oseba zasluži manj, so davki v času odstopa od odloženega načrta nadomestila nižji, zato izraz "odložen".

Odloženi načrti za izplačilo odškodnin omogočajo, da sredstva odložijo davčne stroške.

Splošna davčna obravnava

Glede na to, kako so načrti odloženih odškodnin zapisani v zakon, veljajo pravila o skladnosti poročanja in zdravljenja, ki obstajajo v zveznem in državnem pravu. Ker delodajalci uporabljajo načrte za varčevanje zaposlenih, morajo njihovi postopki upoštevati ta pravila ali jih določiti kot diskvalificirane, kar pomeni davčne kazni.

Zaposleni morajo razumeti, da imajo različni načrti odloženih odškodnin nianse. Na primer, načrt 457 dovoljuje umik ob ločitvi od zaposlitve pri sedanjem delodajalcu. 401K ima za posledico kazni za umik in ga je treba prenesti na drugega delodajalca 401K ali na individualni račun za upokojitev. 457 načrtov uporablja predvsem vladni delodajalec, medtem ko lahko 401Ks uporabljajo tako zasebni kot javni delodajalci.

Ugodni načrt davčnih ugodnosti

Delodajalci lahko stroške delodajalčevega deleža zapišejo v odloženi načrt nadomestila kot poslovni odhodek in ga odštejejo od bruto dohodka. To dejansko zmanjšuje davčno obveznost podjetja.

Prihranki in depoziti v odloženi kompenzacijski načrt rastejo z obrestmi in se povečujejo neobdavčeni. Davki veljajo samo za dohodek v načrtu, ko je dejansko umaknjen. Ustrezni davčni razred, ki se uporablja, je odvisen od letnega dohodka v času umika (umik doda k skupnemu dohodku).

Odplačil ni treba takoj obdavčiti, če se sredstva prenesejo na drug račun z odloženo obdavčitvijo, kot je tradicionalni IRA. Davki bi veljali, če se prevračanje prenese na Roth IRA, potem pa je obresti kasneje brez davkov.

Pomanjkljivosti kvalificiranega načrta

Nekateri delodajalci morda želijo določenim uspešnostim določenih nagrajevanj ali bonusov. Ti se ne morejo deponirati na račun z odloženim nadomestilom, da bi se izognili davčnim učinkom. Vsaka dajatev za delodajalca mora biti enaka za vse zaposlene, ki uporabljajo načrt. Delodajalci so omejeni na to, koliko lahko v celoti odložijo odloženi načrt nadomestil. Delodajalci prevzamejo dolžnosti poročanja in redno posredujejo informacije o obstoječih računih davčnim organom. Ti podatki se nato navzkrižno primerjajo s podatki o zaposlenih, ki se poročajo o vložkih davka na dohodek.