Kazalo:
Ne glede na to, ali darujete denar z osebnim čekom ali zapuščate lastnino z voljo ali zaupanjem, bo služba za dohodke prevzela interes, če bo znesek ali tržna vrednost prenosa dovolj velika. Zvezni predpisi o darovanju in davku na nepremičnine delujejo skupaj, da bi zagotovili, da posamezniki ne morejo izogniti davkom IRS na svojem posestvu samo s tem, da oddajo premoženje, preden umrejo. Obstaja pa precejšnja minimalna vsota, ki jo boste morali preseči, vendar preden bodo zapadli davki na prenos.
Darilo, ki prinaša davke
Pravila IRS postavljajo davek na prenos denarja ali premoženja brez plačila, kar pomeni darilo. Od leta 2015 dajalec plača davek, če darila posamezniku presežejo 14.000 dolarjev v enem letu, bodisi v gotovini bodisi v pošteno tržno vrednost premoženja. Ta znesek za izključitev velja na individualni osnovi, kar pomeni, da lahko pari darujejo 28.000 $ brez davka. Če dajete darila več posameznikom, se davek ne uporablja za skupni znesek. Poleg tega lahko izključite vse zneske, ki so dani za zdravstvene ali izobraževalne stroške, in darila za svojega zakonca. Če vaša darila presegajo znesek izključitve, izpolnite obrazec IRS 709, da prijavite znesek.
Država davkov na nepremičnine
Davki na nepremičnine veljajo za premoženje, ki pripada pokojnemu posamezniku. IRS pobira davek pred kakršnim koli delom premoženja, ki se prenese na dediče. Doživljenjska izjema v višini 5,43 milijona dolarjev pomeni, da so posesti do te velikosti oproščeni zveznega davka - čeprav to še zdaleč ni trajno. Natančno sledite novicam o davkih na nepremičnine, saj se znesek oprostitve pogosto spreminja z prilagoditvijo inflacije s strani IRS ali z novimi zakoni, ki jih je sprejel Kongres.
Poleg tega lahko vaše premoženje dolguje dodatna sredstva državni zakladnici, če živite v eni od več jurisdikcij, ki prav tako pobirajo "davek na smrt". Od leta 2015 je bil vključen ta seznam Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont in Washington, kot tudi District of Columbia. Te države imajo lastne zneske izključitve, stopnje in tekoče spremembe. V Minnesoti je na primer najvišja stopnja na posestih 16 odstotkov, oprostitev 1,4 milijona dolarjev pa naj bi se v letu 2016 povečala na 1,6 milijona dolarjev.
Davki na dediščino
Davek na dediščino je davek na premoženje, ki ga prejmete kot upravičenca do premoženja. Ni davka na dediščino na zvezni ravni, vendar so od leta 2015 davki na dediščino razkrili v Iowi, Kentuckyju, Marylandu, Nebraski, New Jerseyju in Pensilvaniji. Številne države ne določajo le zneskov za oprostitev, temveč tudi izključujejo določene posameznike, kot so zakonci ali ožji družinski člani, da plačujejo davek na dediščino. Če ste nerezident, lahko za premoženje v ZDA še vedno plačujete davek na dediščino in tudi zvezni davek na nepremičnine, tudi če se ta sredstva hranijo v računu v tujini.