Kaj je obrazec IRS 5329?

Korak

Zvezni zakoni omejujejo znesek denarja, ki ga lahko vsako leto prispevate k določenim vrstam računov, vključno z IRAs, Coverdell izobraževalnimi varčevalnimi računi, zdravstvenimi računi in zdravstvenimi varčevalnimi računi. Če prispevate več kot zakonsko dovoljeno mejo, morate plačati dodatni davek, ko vložite napoved za odmero dohodnine. Obrazec 5329 izračuna znesek davka, ki ga dolgujete. Uporabite del III za presežne prispevke k tradicionalnim IRA, del IV za presežne prispevke za Roth IRAs, del V za presežne prispevke k ESA v Coverdell, del VI za presežne prispevke za MSA Archer in del VII za presežne prispevke za HSA.

Presežni prispevki

Neizpolnjeni umiki

Korak

Nekatere vrste računov ponujajo davčne olajšave za spodbujanje varčevanja za prihodnje stroške, vključno z IRA za upokojitev in Coverdell in kvalificirane programe poučevanja za visoko šolstvo. Da bi ljudi odvračali od uporabe teh računov za druge namene, IRS naloži 10-odstotno kazen za nekvalificirane distribucije. Na primer, če vzamete denar iz vaše tradicionalne IRA v starosti 45 let, IRS vloži dodatne 10-odstotne kazenske dajatve na davke, ki so že bili naloženi na distribucijo. V delu I obrazca 5329 se izračuna znesek kazni za te nekvalificirane razdelitve za IRA, v drugem delu pa se izračuna kazen za račune za izobraževanje.

Neupoštevanje zahtevanih minimalnih porazdelitev

Korak

IRAs, razen Roth IRAs, zahteva, da začnete jemati denar iz računa vsako leto, ko obrnete 70 1/2 let. Če ne boste vzeli zahtevane minimalne razdelitve, znane kot "presežna kopičenja", dolgujete davek v višini 50 odstotkov zneska, ki ga niste umaknili. Kazen iz dela VIII obrazca 5329 izračunate tako, da odštejete znesek, ki ste ga dejansko umaknili, od zneska, ki bi ga morali vzeti in pomnožiti preostanek s 50 odstotki.

Prijavni obrazec 5329

Korak

Če se katera od zgoraj navedenih napak nanaša na vas, morate vložiti obrazec 5329 z vašo napovedjo dohodnine, da izračunate kazen, ki jo dolgujete. IRS zahteva le, da izpolnite oddelek, ki velja za vas. Na primer, če ste vzeli zgodnjo distribucijo iz vaše IRA, morate le izpolniti del I. Običajno morate uporabiti obrazec 1040, da vložite vašo davčno napoved, če vložite obrazec 5329. Vendar, če vam ni treba drugače predložiti vrnitev, lahko preprosto datoteko obrazec 5329, v skladu z IRS. Vključite svoj naslov na prvi strani, vaš podpis in datum na drugi strani in priložite plačilo za kazen. Na primer, če nimate nobenega drugega dohodka, kot je razdelitev na 1.000 ameriških dolarjev na začetku, vam ni treba predložiti obrazca 1040, vendar dolgujete kazen predčasnega umika.