Kazalo:
Najemne pogodbe imajo štiri pogodbene stranke, od katerih sta dve pogosto zmedeni: lastnik, prejemnik rente, zavarovalnica in upravičenci. Lastnik in prejemnik rentne pogodbe se včasih uporabljata medsebojno, vendar ima vsak svoj namen funkcijo pogodbe.
Opredelitev
Renta je pogodba med zavarovalnico, lastnikom in prejemnikom rente. Lastnik plača premije zavarovalnici in je odgovoren za morebitne davčne obveznosti, ki izhajajo iz izplačevanja nadomestil. Nadomestila se izplačujejo na podlagi življenjske dobe prejemnika. Če je rentnik živ in je iz anuitizacije izbran življenjski dohodek, bodo plačila temeljila na pričakovani življenjski dobi prejemnika rente. Če prejemnik pokojnine umre, se upravičencem izplačajo nadomestila za primer smrti, ki jih opravi zavarovalnica.
Predpostavke
Pri nakupu rentne pogodbe se lastnik in rentant pogosto imenujejo kot ista oseba. To odpravlja vsako zmedo o tem, kdo je življenje in kdo je številka socialnega zavarovanja, za katero se izplačujejo ugodnosti. Če sta lastnik in rentant ista oseba, se dajatve in vsi davki, povezani s temi dajatvami, uporabljajo za isto osebo.
Pogodbena struktura
Ni vse rente strukturirane enako, v skladu s Fixed Annuity Guide na TheFixedAnnuities.com. Medtem ko je tradicionalna metoda oblikovanja rente pogodba, ki temelji na življenjski dobi prejemnika rente, so nekatere rente bolj kot lastniški, ne pa rentniški. Renta, ki jo vodi lastnik, zavzema nasprotno strukturo rente, ki jo vodi renta. Kadar je renta odvisna od lastnika, se dajatve izplačujejo prejemniku letne rente, ko lastnik umre, ne pa upravičencem. Zavarovalnice določajo strukturo rentnih pogodb, ki jih nudijo strankam. V skladu s Priročnikom za fiksno rento morajo stranke pri zavarovalnici poizvedeti o prodaji rente o strukturi rente pred njo in določiti lastnika, prejemnika rente in upravičenca.
Premisleki
Ko rentna pogodba imenuje lastnika, ki se razlikuje od lastnika rente, je treba pri imenovanju upravičencev posebno pozornost nameniti podjetju Steve Sternberger, svetovalcu za podjetja in nepremičnine. Če se upravičencem izplača nadomestilo za primer smrti po pogodbi, sklenjeni na podlagi letnega renta, se šteje, da je lastnik upravičencem dal darilo tretje osebe in je kot tak obdavčen. Če se prejemki izplačujejo na podlagi pogodbe, ki jo vodi lastnik, prejemnik prejemka prejme ugodnosti, ne pa imenovanih upravičencev.V pogodbi, ki jo vodi lastnik, bi moral biti prejemnik in upravičenec do rente isti osebi, da bi se izognili neželenim davčnim posledicam za plačane dajatve za smrt, meni Sternberger. Pomembno je tudi upoštevati, da mora biti pogodba, ki temelji na letnem rentu, če lastnik umre, pogodba v celoti razdeljena v 5 letih, v skladu z zakoni o notranjih prihodkih, ki so znani kot "pravila lastnika".
Pomembnost
Možnost izbire različnih rentnih struktur in imenovanje različnih strank kot lastnikov, prejemnikov in upravičencev omogoča vlagateljem večji nadzor nad sredstvi, pod pogojem, da razumejo, kako se imenujejo. V rentah s skupnimi lastniki je treba obe imenovati kot skupne upravičence, da se zagotovi, da preživeli lastnik obdrži nadzor nad sredstvi in se izogne obdavčitvi ob smrti prvega, pravi Sternberger. Druga pomembna prednost, da lahko imenujemo različne stranke, je, da lahko otrok kupi rento za starajočega se starša, ohrani sredstva in davčne obveznosti v svojem lastnem premoženju, vendar zagotovi dohodek za starše. To pomaga ublažiti sredstva v lasti za predpise Medicare ali Disability insurance.