Kazalo:
Zvezni zakon o varnosti zaposlenega upokojenca iz leta 1974, ali ERISA, varuje prihranke pri načrtih, ki jih sponzorira delodajalec. Zahteve glede odgovornosti in razkritja zagotavljajo, da se fiduciarji načrta, vključno z upraviteljem in skrbnikom načrta, držijo načel ravnanja in obveščajo udeležence o stvareh, kot so funkcije in financiranje. Edini tipi IRAs, ki jih sponzorirajo delodajalci, so SIMPLE in SEP IRA edini kvalificirani načrti ERISA.
Načrt usklajevanja prihrankov za zaposlene
A Načrt usklajevanja prihrankov za zaposlene (SIMPLE) IRA je program z določenimi prispevki, ki ga sponzorira delodajalec in je namenjen zelo majhnim podjetjem. SIMPLE IRA lahko ponudijo samo podjetja, ki zaposlujejo do 100 delavcev, ki so v predhodnem koledarskem letu zaslužili vsaj 5.000 USD.
Finančna institucija, ki služi kot skrbnik načrta, obravnava zahteve za poročanje Službe za dohodek. Obstajajo ne ERISA je zahtevala zvezne zahteve za finančno poročanje za SIMPLE IRAs
Vendar pa obstajajo obvezne zahteve po letnem razkritju ERISA. Te so sestavljene iz a povzetek in obvestilo o volitvah. Povzetek opisuje udeležencem, kako načrt deluje in opisuje spremembe v strukturi ali delovanju načrta za prihajajoče leto. Obvestilo o volitvah opisuje pravico delavca do plačevanja ali spremembe plačnih prispevkov in določa, ali bo obvezno ujemanje ali neizbežno v prihodnjem letu.
Poenostavljeno pokojninsko zavarovanje delodajalcev IRA
A Poenostavljena pokojnina delodajalcev (SEP) IRA je druga IRA, ki jo sponzorira delodajalec. Kot taka se tudi kvalificira za ERISA. Ker imajo SEP IRA manj zahtev za poročanje in razkritje ERISA od večine drugih načrtov z določenimi prispevki, vključno z 401 (k), samostojni podjetniki, partnerstva in korporacije, ki iščejo manj zapletene in drage možnosti upokojitvenega načrta, pogosto izberejo to možnost.
Zahteve ERISA za načrte SEP IRA so podobne zahtevam po programu SIMPLE IRA. Skrbnik načrta obravnava zahteve za poročanje IRS in ni zahtevanih zveznih zahtev za finančno poročanje. Načrti SEP imajo enake zahteve za letno razkritje ERISA, kot je SIMPLE IRA.