Kazalo:
Če prejemate denar iz matičnih bančnih računov prek dediščine, se lahko soočite z določenimi davčnimi posledicami. Notranja davčna uprava in nekatere države nalagajo davke na nepremičnine na posestva, ki presegajo določene omejitve. Premoženje vaše matere se lahko prav tako sooča z davčno obveznostjo za dohodke, ki jih je prejela pred smrtjo. Davki, naloženi na posest ali dedovanje, so običajno odvisni od vrednosti zapustnikovih celotnih sredstev.
Zvezni davek na nepremičnine
Če je vaša mama umrla med letom 2010 ali po njem, se ne boste soočili z zveznim davkom na nepremičnine, če je njena skupna premoženje vredno 5 milijonov dolarjev ali več. Celotna nepremičnina lahko vključuje denar iz bančnih računov, nepremičnin in vrednostnih papirjev. IRS vrednoti premoženjska sredstva na podlagi njihove poštene tržne vrednosti. Na primer, če je vaša mama leta 1960 kupila njen dom za 100.000 dolarjev in je poštena tržna vrednost zdaj 1 milijon dolarjev, IRS domov ocenjuje kot premoženje v višini 1 milijon dolarjev. Potem ko je vsota vseh premoženja v skupnem znesku, IRS dopušča določene odbitke bruto vrednosti, kot so dolgovi, hipotekarna plačila in administrativni stroški. Če ima premoženje bruto vrednost manj kot 5 milijonov dolarjev po odbitkih, IRS ne zahteva plačila davkov na nepremičnine.
Davek na državno premoženje
Odvisno od tega, kje je vaša mama živela, boste morda morali plačati državni davek na nepremičnine. Na primer, če je vaša mama živela v Tennesseeju in je umrla med letom 2006 ali po njem, bi plačali davek na nepremičnine, če bi bilo njeno premoženje vredno 1 milijon dolarjev ali več. Od septembra 2011 se davek na nepremičnine v Tennesseeju giblje od 5,5 do 9,5 odstotka, odvisno od vrednosti nepremičnine. Po poročilu iz decembra 2010 "Forbes", 21 držav in District of Columbia pobira dediščino ali davke na nepremičnine.
Končna davčna napoved
Upravitelj ali izvršitelj nepremičnine mora vložiti končno zvezno davčno napoved za vas. Če njeno premoženje nima upravitelja ali izvršitelja, mora preživeli družinski član vložiti končno vrnitev. V večini primerov morate plačati davke na dohodek, ki ga je prejela pred smrtjo. Kot njen upravičenec se lahko odločite tudi za prijavo denarja, ki ste ga prejeli, na vašo zvezno davčno napoved ali vložite davčno napoved na premoženju. Če vložite končno davčno napoved za vašo mamo, morate vključiti samo dohodek, ki ste ga prejeli od začetka davčnega leta do datuma njene smrti. Zahteve za končno državno davčno napoved se od države do države razlikujejo.
Davčne olajšave
Ko vložite končno zvezno davčno napoved za vašo mater, vam IRS omogoča, da sprejmete določene odbitke. Na primer, če je vaša mama pred smrtjo dobila račun zdravnika in bolnišnice, boste morda lahko zahtevali odbitek za zdravstvene stroške. Če se odločite za davčne olajšave, ki so dovoljene, morate stroške razčleniti.Vendar, če se odločite, da ne boste razčlenjeni, lahko običajno zahtevate odbitek zveznega standarda, ki lahko tudi zmanjša davčno obveznost. Dovoljeni davčni odbitki države se lahko razlikujejo.