Ali so prispevki za 529 načrtov davčnega odbitka?

Vsaj ena država in okrožje Kolumbija ter številne zasebne izobraževalne ustanove ponujajo vsaj en davčni načrt - označen kot "kvalificiran program šolanja" v zveznem davčnem zakoniku. Ponujajo davčne olajšave in druge spodbude, da vam olajšajo shranjevanje za otroke ali stroške za študentske poklice. Prispevki k načrtu niso davčno priznani, vendar imajo druge prednosti, zaradi katerih so vredni vašega razmišljanja.

Skupina študentov študentov. Kredit: Jack Hollingsworth / Photodisc / Getty Images

Relativni pomen odbitnih prispevkov

Primerjajte 529 prispevkov s prispevki za IRA - individualni račun za upokojitev. Karkoli prispevate k vaši IRA do trenutne letne omejitve prispevka, se lahko odbije od vaših prihodkov. Za davčno leto 2014 nekdo z obdavčljivim dohodkom v višini 150.000 USD plačuje 35.175 $, kar je dejanska davčna stopnja nekaj več kot 23 odstotkov. Prispevek IRA za 5.000 dolarjev zmanjša davek za skoraj 1.200 dolarjev. Vendar, če je vaš dohodek 50.000 $, je vaša efektivna davčna stopnja skupna pod 12%. Ustvarjanje istega prispevka v višini 5000 $ vašemu IRA zmanjša davke za manj kot 600 $. Enaki obdavčljivi dohodkovni faktorji se vključijo v vaše upoštevanje pomembnosti neodbitnosti 529 prispevkov. Manj kot zaslužite, manj je pomembno, da 529 prispevkov iz načrta ni mogoče odbiti od dohodka.

Prispevki za odloženo rast davkov in prispevki brez davkov

Ko ste prispevali k načrtu 529, je rast dohodka v tem načrtu vedno odložena z davki in izplačila iz načrta so brez davka, ko jih uporabite za plačilo stroškov kolegija upravičenca. Razmislite, na primer, da več kot 20 let prispevate 100.000 $ v enakih letnih prispevkih - najvišji skupni prispevek lahko znaša 350.000 $, odvisno od posebnega načrta in države, v kateri živite - in da denar raste 9% letno. Po 20 letih bo na računu skoraj 311.000 dolarjev. Če bi morali plačevati davke na denar, ko ste ga umaknili, kar velja za distribucijo IRA, bi umiki v štirih letih ustvarili davke v višini več kot 37.000 dolarjev, tudi ob nizki 12-odstotni efektivni davčni stopnji. 529 zaslužkov so odloženi z davki in se lahko sčasoma razdelijo brez davkov in ponujajo pomembne koristi, ki lahko daleč odtehtajo slabši položaj, ki ni povezan z odbitkom prispevkov.

Druge sorodne koristi 529

Upravljanje računa 529 je relativno enostavno. Denar vključite v načrt in bodisi država ali določeni vodja načrta upravlja vašo naložbo, dokler se ne odločite za njeno distribucijo. Stroški v dobro upravljanem načrtu so zmerni, približno enaki kot pri upokojitvenem načrtu 401k. Imate veliko svobode pri spreminjanju vodij načrtov in lahko kadar koli spremenite ali dodate upravičence do načrta. Za ljudi z visokimi dohodki velikodušna nadomestila za prispevke pomenijo, da se lahko v mnogih primerih celo drago izobraževanje Ivy League financira v celoti iz razdelitve načrtov, če začnete načrt predčasno.

Pravila obdavčevanja in odbitkov

Državna pravila za 529 prispevkov in umikov niso zapletena, vendar se od države do države zelo razlikujejo. Nekatere države vam omogočajo, da prispevate k načrtu 529, tudi če niste lastnik načrta; drugi ne. Čeprav vam zvezna vlada ne dovoljuje odbitka vaših prispevkov od dohodka, nekatere države. Večina držav vam ne dovoljuje, da prispevate k načrtu druge države. Večina držav ima omejitve prispevkov, ki so bistveno nižje od zveznih vlad - vi lahko prispevate več, vendar zneski, ki presegajo državno omejitev, ne bodo odšteti od vašega dohodka v letu prispevka. Najbolje je, da preverite pravila obdavčenja in odbitkov vaše države, ko sprožite načrt.