Kazalo:
V delniškem načrtu za zaposlene ali podjetju ESOP podjetje dodeli zaposlenim deleže lastništva v podjetju kot del njihovega celotnega kompenzacijskega paketa. To lahko pripomore k usklajevanju interesov zaposlenih in delničarjev, saj se mora tržna vrednost delnice v primeru dobrega poslovanja zvišati, kar bo koristilo tako zaposlenim kot delničarjem.
Namen ESOP
Lastniški načrti za lastništvo delnic so namenjeni predvsem za pokojninska vozila in so zato urejeni v skladu z Zakonom o pokojninskem dohodku zaposlenih iz leta 1974. Na splošno ESOP ne morete izplačati, če se ne upokojite, dosežete starost 65 let, postanete invalidni ali zapustite podjetje. ESOP-ji lahko zagotovijo tudi način za upokojitev vodstvenih delavcev podjetij, ki so v tesni lasti, da dobijo vrednost za svoje delnice na poti ven. V nasprotnem primeru bi težko prodali svoje zaloge za denar, da bi živeli v pokoju.
Vesting
Če želite prejemati dolgoročne koristi od delnic v ESOP, je treba te delnice najprej "pridobiti". To pomeni, da imate zahtevek za vrednost teh delnic, če zapustite podjetje. Običajno se delnice postopoma povečujejo v obdobju približno petih let. Po preteku petih let ste upravičeni do celotne vrednosti teh delnic, ko se upokojite, dopolnite 65 let ali drugače zapustite podjetje.
Izposojanje iz vašega ESOP
Teoretično je možno, da se izposodite neposredno iz načrta v dogovoru, podobnem posojilu 401 (k). Vendar to ne velja za vse načrte. Poleg tega je nenavadno, da ESOP načrtuje, da bo vseboval pomembna denarna sredstva, s katerimi bo zagotavljal posojila zaposlenim, saj po definiciji vsebujejo večinoma delnice delnic. Vsaka družba določi pogoje in določila svojih lastnih ESOP načrtov v skladu s smernicami zveznega zakona. Vsako podjetje ne dovoljuje zaposlenim, da uporabijo svoje ESOP kot zavarovanje. Preverite pri svojem skrbniku načrta, ali vam vaši planski dokumenti dovoljujejo izposojanje proti vašemu ESOP in pod kakšnimi pogoji.
Pridobivanje posojila tretje osebe
Možno je, da se obrnete na tretjo osebo, da bi dobili posojilo proti deležu lastniškega delniškega načrta. Posojilodajalec lahko iz vaših planskih dokumentov vidi vrednost načrta in ve, da lahko dostopate do sredstev, ko se upokojite, zapustite podjetje ali dopolnite 65 let. Vendar pa ne boste mogli zastaviti računa ESOP neposredno kot zavarovanje, ker ima družba fiduciarno obveznost vodenja načrta v najboljšem interesu zaposlenega, in to jim ne omogoča, da sprostijo sredstva posojilodajalcu. Verjetno boste morali vzeti nezavarovano posojilo in prikazati vaše delnice ESOP na bilanci stanja, ko boste zaprosili za posojilo.