Kazalo:
Ko denar položite na tradicionalni račun za individualno upokojitev, se davek na ta denar odloži, dokler ne zapustite delovne sile. Če dvignete denar pred upokojitvijo, boste obdavčeni in 10% zneska, ki je bil odvzet razen če vaš umik ne sodi na seznam izjem IRS. Zakon o visokem šolstvu iz leta 1965, vam omogoča, da uporabite IRA za izobraževalne izjeme pod določenimi pogoji.
Izjeme pri izobraževanju za kazni umika
Kot je razloženo v publikaciji IRS 970, oddelek 9, lahko izplačate kvalificirane stroške visokošolskega izobraževanja, ne da bi morali plačati 10-odstotno kazen. Žal, razen v enem primeru, se izjema iz izobraževanja uporablja le za stroške, ki so plačani v času nastanka, ne vračilo sredstev, izposojenih za plačilo stroškov izobraževanja.
To se morda zdi nepošteno, toda zakaj: izjeme o izobraževanju veljajo le za stroške izobraževanja v realnem času, kot so knjige in šolanje. Ko si sposodiš denar za svoje izobraževanje, moraš plačati obresti in zaključiti stroške tega posojila. Pogosto se stroški obresti kapitalizirajo in postanejo brezžično del dolgovanega zneska - to pomeni, da res ne morete povedati, koliko je znesek posojila izobraževalni strošek in koliko so obresti in stroški. Stroški obresti in posojil niso kvalificirani stroški izobraževanja in so predmet kazni za umik.
Omejena izjema brez kazni
Pooblaščeni finančni analitik dr. Don Taylor, ki piše za Bankrate, ugotavlja, da obstaja le ena izjema od splošnega pravila glede kazni za umik IRS za odplačilo študentskih posojil. Če je posojilo namenjeno izključno kvalificiranim visokošolskim stroškom, ki se izteče v tekočem koledarskem letu in se uporablja za poplačilo stroškov izobraževanja, ki so nastali tudi v tekočem letu, lahko posojilo odplačate z denarno kaznijo distribucijo iz vaše IRA. Še vedno morate plačati davek na dohodek na razdeljeni znesek.