Kazalo:
Individualni račun za upokojitev vam omogoča, da prihranite pri upokojitvi na podlagi davka. IRS nalaga kazni, če vzamete denar iz IRA pred razumno upokojitveno starostjo, da bi vas spodbudili, da dolgoročno povečate svoje prihranke. Konec koncev pa IRS zahteva, da prenehate prispevati k vaši IRA in dejansko začnete umikati svoje prihranke.
Starostna meja prispevka
Ne morete prispevati k IRA, ko dosežete starost 70 1/2. Posebno pravilo IRS je, da ne morete plačati prispevka za leto, v katerem se vrnete 70 1/2, niti za vsako naslednje leto. Na primer, če 30. juniju dopolnite 70-letnico, za celotno leto ne morete plačati prispevka IRA, saj boste 30. decembra 30 dni prešli na 70-krat.
Kazni za nadaljnje prispevke
Če prispevate med letom ali po letu, v katerem zavijete 70 1/2, IRS vaš prispevek razvrsti kot presežek prispevka. Do dneva vaše davčne napovedi, vključno z razširitvami, imate na voljo, da odstranite presežek prispevka iz svojega računa, da se izognete kazni. Če presežek prispevka pustite na računu, morate plačati 6 odstotkov zneska presežnega prispevka za vsako leto, ki ostane v računu.
Zahtevane najmanjše porazdelitve
Poleg omejitve prispevkov po 70. letu starosti IRS določa tudi pravilo minimalne distribucije. Morate vzeti določen odstotek vaše IRA vsako leto, potem ko zavijete 70 1/2. Znesek se spreminja letno in temelji na kombinaciji vrednosti vašega računa in vaše starosti, od katere davčna uprava pridobi pričakovano življenjsko dobo. Kazen za zanemarjanje vaše distribucije je 50 odstotkov.
Roth IRAs
Roth IRA je izjema za mnoga pravila, ki veljajo za druge vrste IRA. Lahko še naprej prispevate k Roth IRA za nedoločen čas, ne glede na vašo starost. Poleg tega vam nikoli ne bo treba vzeti denarja iz vašega Roth IRA. Del razloga za to razliko je, da financirate Roth IRA z dolarji po obdavčitvi, tako da so vaše distribucije brez davka. Če IRS zahteva distribucijo iz Roth IRA, ne bi ustvarila dodatne obdavčljivega dohodka kot z distribucijami iz drugih IRAs.