Kazalo:
Določene dajatve in določen prispevek sta dve glavni vrsti pokojninskih načrtov delodajalcev. Načrti z določenimi zaslužki so bili nekoč glavni nosilec pokojninskih načrtov podjetja, vendar niso tako priljubljeni, kot so bili nekoč. Načrti z določenimi prispevki postajajo vse pogostejši, ker so za delodajalce cenejši. Vsak načrt ima svoje prednosti za delodajalca in zaposlenega.
Načrt določenih prejemkov
Program z določenimi zaslužki, imenovan tudi pokojnina, je načrt, ki vam izplača določen znesek denarja, bodisi na mesec ali v enkratnem znesku, ko postanete upravičeni do pokojnin. Ti načrti običajno vsebujejo formule za določitev, koliko prejmete v ugodnostih na podlagi meril, kot so, kako dolgo ste delali za podjetje in kakšna je vaša plača. Na splošno delodajalec plača celotne stroške programa z določenimi zaslužki. Zaposlovanje vlade ima kot eno od svojih ugodnosti pogosto pokojninski načrt z določenimi pravicami.
Načrt določenega prispevka
Načrt z določenimi prispevki je načrt, ki ne plača posebne ugodnosti, ko se upokojiš, ampak ti omogoča, da prihraniš denar na računu z odloženim davkom. 401k je pogost tip načrta z določenimi prispevki. Ob upokojitvi boste sčasoma dvignili ta denar za življenjske stroške. Vaš delodajalec običajno prispeva tudi k načrtu z določenimi prispevki, bodisi v obliki ujemanja dela vašega prispevka bodisi v obliki fiksnega zneska.
Prednosti
Načrti z določenimi zaslužki obljubljajo določeno izplačilo na podlagi meril, ki jih lahko nadzoruje udeleženec. Običajno, če delate na delovnem mestu dlje, boste lahko zbrali večje ugodnosti. Mnogim ljudem je všeč dejstvo, da lahko z lahkoto načrtujejo to, in vzame skrivnost iz načrtovanja upokojitve. Načrti z določenimi prispevki omogočajo udeležencu, da nadzoruje, kako se njegov denar vlaga. Izbire sprejemate glede na to, koliko tveganja ste pripravljeni prenašati. V mnogih primerih si lahko izposodite tudi proti načrtu z določenimi prispevki. Denar v načrtu z določenimi prispevki je prav tako prenosljiv in ga je mogoče premakniti, če zapustite zaposlitev. Načrti z določenimi prispevki zagotavljajo tudi davčne olajšave, ki vam omogočajo, da del svojega dohodka odložite in ga pozneje po upokojitvi plačate.
Slabosti
Programi z določenimi zaslužki niso tako prilagodljivi. Če zapustite zaposlitev pred določenim časom, lahko izgubite pokojnino. Prispevki za pokojninski načrt se ustavijo, ko zapustite zaposlitev in zamrznete ugodnosti. Tudi vaš delodajalec obdrži popoln nadzor nad skladom in določi, kako se vlaga. Zagotovljeno je, da načrti z določenimi prispevki ne bodo imeli nobene posebne vrednosti, ko se boste upokojili in lahko pridobili ali izgubili vrednost glede na uspešnost naložb. Kadar program z določenimi zaslužki običajno v celoti financira vaš delodajalec, morate načrt delnih prispevkov vsaj delno financirati vi.