Obrazec IRS 1099-B Vprašanja

Davčne obrazce, ki jih je oblikovala davčna služba, obsegajo več kot 1099 obrazcev za poročanje o različnih vrstah dohodkov, ki se ne štejejo za standardne plače. Eden zlasti v obrazcu 1099-B, "Prihodki od posredniških in barter menjalnih poslov", zagotavlja informacije o dobičku in izgubi o posebnih vrstah naložb za vlagatelje, da poročajo o svojih letnih davčnih napovedih. Čeprav posredništvo in barter izmenjave obrazce razdeljujejo davkoplačevalcem in delajo z IRS, na koncu odgovornost za pridobitev in poročanje ustreznih informacij nosi davkoplačevalec.

1099-B je ena od mnogih davčnih obrazcev, ki so morda potrebni za izpolnitev davčnega obrazca 1040.

Kdo mora predložiti obrazec 1099-B?

V skladu z navodili IRS za zvezni davčni obrazec 1099-B mora posrednik predložiti obrazec 1099-B za vsakega posameznika, za katerega so v predhodnem davčnem letu prodali delnice, obveznice in druge finančne instrumente. Poleg tega mora posrednik vložiti obrazec 1099-B z IRS v primerih, ko je družba, s katero se trguje na javnem trgu, doživela večje prestrukturiranje svojih kapitalskih sredstev, ki vplivajo na delničarje. Barter izmenjava mora izpolniti obrazec za vsakogar, za katerega je podjetje zamenjalo nepremičnine ali storitve.

Barter izmenjava je posameznik ali podjetje, ki nudi storitve strankam z olajšanjem izmenjave premoženja ali storitev med svojimi člani. Prenosi premoženja prek menjalne menjave lahko vključujejo obveznice, blago, terminske pogodbe (delnice ali nepremičnine, ki jih je treba dostaviti pozneje) ter navadne in prednostne delnice, med drugim. Pošteno tržno vrednost bartered lastnine je treba poročati IRS.

Ali moram priložiti obrazec 1099-B mojemu 1040?

Posredniki in barter izmenjave, ki so potrebni za izpolnjevanje obrazca 1099-B, običajno to storijo v treh izvodih, pri čemer pošljejo en izvod IRS, en izvod davčnemu zavezancu in eno kopijo za njihove notranje datoteke. Tako davčni zavezanec dejanskemu obrazcu 1099-B ne pripiše svojega zveznega obrazca za prijavo dohodnine, ampak namesto tega prenese ustrezne informacije, ki jih vsebuje, na ustrezne obrazce IRS.

Kje naj vključim podatke o moji vrnitvi 1099-B?

Informacije, ki jih vsebuje obrazec 1099-B in ki jih je treba sporočiti IRS, se nekoliko razlikujejo glede na posamezne okoliščine. Vse informacije v polju 2 obrazca, ki poročajo o skupnih denarnih zneskih iz transakcij, ki vključujejo finančne instrumente, je treba na splošno poročati na obrazcu 1040, prilogi D, "Kapitalski dobički in izgube". Kumulativne vsote dobičkov ali izgub iz tujih valut in terminskih pogodb, ki so prikazane v polju 11 obrazca, se nanašajo na zvezni obrazec 6781. Zneske, prikazane v polju 3, ki prikazujejo dobičke v denarju ali premoženju s pomočjo barter izmenjave, bo morda treba poročati IRS odvisno od davčnega položaja posameznika.