Kazalo:
V financiranju je neto povečanje celotna dejanska sprememba denarnega toka v zadnjem obdobju delovanja podjetja. Običajno se nahaja na dnu izkaza denarnih tokov. Ta količina opisuje celotno spremembo razpoložljivih denarnih sredstev, ki jih je družba realizirala po obračunu vseh transakcij iz poslovanja, financiranja in investicijskih dejavnosti. Zato je izračun te količine stvar obračuna za vsako od teh različnih dejavnosti v zadnjem obdobju, začenši s prejšnjo bilanco denarnega toka.
Korak
Določite denarni tok na začetku obdobja. Ta količina je najdena v zadnjem izkazu denarnih tokov proti dnu.
Korak
Izračunajte skupni prispevek iz operativnih dejavnosti za obdobje. Ta izračun vključuje dodajanje vseh gotovinskih transakcij strank na začetno stanje denarja in nato odštevanje operativnih stroškov za obdobje. Operativni stroški vključujejo stroške vzdrževanja zalog, zavarovanja, zakupa nepremičnin, oglaševanja, plač, davkov in obresti za poslovna posojila.
Korak
Izračunajte skupni prispevek investicijskih dejavnosti za obdobje. Ta izračun vključuje dodajanje (trenutnemu denarnemu saldu, izračunanemu po obračunu poslovnih prihodkov) denarja, ustvarjenega z naložbami, kot je od prodaje premoženja ali prodaje naložb, nato pa se odštejejo denarna sredstva, ki jih porabijo naložbe, kot so kapitalski izdatki in druge nakupe.
Korak
Izračunajte skupni prispevek iz dejavnosti financiranja za obdobje. Ta izračun vključuje zbiranje tekočih denarnih sredstev z denarjem, ustvarjenim s temi dejavnostmi, kot so izdaja zalog, nova posojila in kapitalsko financiranje. Denar, ki se uporablja za te dejavnosti, se odšteje od tekočega denarnega salda in vključuje odplačila posojil in dividende, izplačane na izdane delnice.
Korak
Vzemite razliko med celotnim denarnim saldom za tekoče obdobje in denarnim saldom za zadnje obdobje (odštejte začetno stanje denarnega toka od tistega, ki ste ga pravkar izračunali). Rezultat je neto povečanje (ali zmanjšanje) denarnega toka za tekoče obdobje.