Kazalo:
Oba 457 (b) načrta - običajno preprosto imenovana 457 načrtov - in 403 (b) načrti sta davčno ugodna pokojninska načrta, ki jo ponujajo nekatere vrste delodajalcev. Ker imajo podobne značilnosti, je težko izbrati med njima, še posebej, če delodajalec ponuja oboje. Katera je boljša za vas je odvisna od tega, kako pričakujete, da boste potrebovali svoj denar v prihodnosti.
Upravičeni zaposleni
Niti 457 niti 403 (b) ne more ponuditi tipična neprofitna družba, ki bi običajno namesto tega ponudila načrt 401 (k). Izobraževalne ustanove in nekatere organizacije, ki so oproščene davkov, lahko ponudijo 403 (b) načrte, 457 načrtov pa jih nudijo državna in lokalne oblasti. Čeprav je to nenavadno, nekatere institucije, kot je na primer Univerza v Kaliforniji, ponujajo obe vrsti načrtov. Običajno so vsi zaposleni v teh vrstah delodajalcev upravičeni, da prispevajo k tem načrtom.
Prispevki
Od leta 2015 so bile omejitve prispevkov za zaposlene za 403 (b) in 457 načrte manjše od 100 odstotkov odškodnine zaposlenega ali 18.000 dolarjev. Pri obeh načrtih lahko zaposleni, stari 50 let ali več, prispevajo dodaten prispevek v višini 6.000 $. Za načrte 403 (b) lahko delodajalci prispevajo dodatne prispevke na račune zaposlenih, do skupnega prispevka za zaposlene in delodajalce v višini 53.000 $. Omejitev skupnega prispevka za 457 načrtov ostaja na 18.000 USD če imate velikodušnega delodajalca, vam bo načrt za 403 (b) bolj smiseln.
Pri obeh vrstah računov lahko del svoje plače odložite v možnost Roth. Kot Roth IRA, prispevek Rotha k načrtu 403 (b) ali 457 gre v popravek po obdavčitvi, kar pomeni, da za vaš prispevek ne dobite davčne olajšave.
Umiki
Umiki iz obeh načrtov imajo omejitve. IRS vam ne bo omogočila, da vzamete denar iz obeh vrst načrtov, razen če imate kvalifikacijski dogodek, kot je zapustitev zaposlitve, postajanje invalidom ali obračanje v starosti 59 1/2. Omejitve za 457 načrtov so nekoliko težje, kot Običajno ne morete umakniti, medtem ko ste še zaposleni razen če pokažete skrajne finančne težave, tudi če ste starejši od 59 let.
Kot pri drugih vrstah kvalificiranih pokojninskih načrtov, kot so načrti 401 (k), umiki iz obeh 403 (b) in 457 načrtov so obdavčljivi dohodka. Izjema od tega pravila je, če ste na svoj račun ustvarili kakršen koli Rothov prispevek, pri čemer sta tako vaši prispevki kot tudi vaš zaslužek oproščeni davka.
IRS običajno zaračunava 10-odstotno zgodnjo kazen umika na izplačilo pokojninskega načrta pred 59 1/2, vendar to ne velja za 457 načrte. Kazen se nanaša na 403 (b) razdelitve načrtov, vendar številni sprožilci za razdelitev kvalifikacij, kot so invalidnost, finančne težave ali kvalificirani rezervisti, delujejo tudi kot izjeme od 10-odstotne kazni.
No Clear Winner
Pri izbiri zmagovalca med 403 (b) in 457 načrti ni očitne izbire. S podobnimi omejitvami upravičenosti in prispevkov je lahko ključni razlikovalni dejavnik med tema dvema vrstama načrtov ko potrebujete dostop do svojega denarja. Po podatkih Oddelka za človeške vire na Univerzi v Michiganu lahko raje načrtujete 403 (b), če nameravate vzeti denar, preden prenehate delati. Če ne predvidevate te potrebe, je lahko načrt 457 boljša možnost. Ker mnogi delodajalci ponujajo le en načrt nad drugim, se lahko odločijo za vas. Če ste dovolj srečni, da imate možnost, je najboljša splošna strategija varčevanja lahko do obeh načrtov, če imate razpoložljivi dohodek.