Kazalo:
Trdo ste delali vse svoje življenje in morda ste nabrali denar v pokojninski načrt, kot je na primer 401k načrt, ki ga sponzorira delodajalec. Morda boste želeli razmisliti, kaj se zgodi z vašim sredstvom 401k, ko boste umrli, ker lahko zdaj sprejemate odločitve, ki vplivajo na to, kako so sredstva programa razdeljena po prehodu in kako bodo vaši upravičenci obdavčeni na zneske, ki jih prejmejo.
Poimenovanje upravičenca
Zvezni predpisi samodejno določijo svojega zakonca, da je vaš 401k upravičenec. Ne morete poimenovati drugega upravičenca, razen če vaš zakonec podpiše obrazec, s katerim se odreče pravici do podedovanja vašega 401k. Če se vaš zakonec odpove obrazcu ali če niste poročeni, lahko kot upravičenca navedete koga želite, vključno s sorodniki, prijatelji, skladi in dobrodelnimi organizacijami. Če nihče ne imenuje, vaše premoženje podeduje 401k, kar pomeni, da se bo razdelilo po sodnem postopku, ki je znan kot preizkušnja, ki zahteva dolgotrajen proces.
Zakonec kot upravičenec
Zakonca, ki podedujeta načrt 401k, ima več možnosti. Nekateri delodajalci dovolijo zakoncem, da nadaljujejo z načrtom, vendar mnogi vztrajajo pri porazdelitvi pavšalnega zneska preživelemu zakoncu. Zakonca, ki podedujeta tradicionalni 401 (k) načrt, lahko prerazporedita sredstva v IRA brez takojšnje obdavčitve. Prevrnitev mora biti opravljena kot neposredna prevračanje med zaupniki iz 401k in IRA, če se želijo izogniti davkom. Zakonec lahko namesto tega vzame 401k izkupiček kot pavšal in plača davke na vse naenkrat. Druga možnost je, da lahko zakonec izkupiček prevzame v obrokih, ki se raztezajo za pet let ali za življenjsko dobo zakonca. Vaš davčni svetovalec lahko pojasni vaše možnosti, ki so deloma odvisne od starosti vašega zakonca ob smrti, vaše trenutne starosti in od tega, ali vaš zakonec prejema plačila od 401k.
Drugi upravičenci
Manj verjetno je, da bo delodajalec-sponzor 401k dovolil, da upravičenec brez zakonca ostane v načrtu po smrti. Prihodki iz načrta bodo bodisi razdeljeni v pavšalnem znesku bodisi po možnosti v petletnem obdobju. Če navedete enega ali več otrok, mlajših od 18 let, kot upravičence, bo država zahtevala, da denar odide v skrbniški sklad, ki ga nadzoruje, dokler upravičenci ne dosežejo 18. To lahko traja dolgo časa, da se izteče po smrti, vendar lahko skrajšate imenovanja zaupanja kot upravičenca.
Upravičeni skladi
Zaupanje je pravna ureditev, v kateri imenovana oseba ali organizacija, znana kot skrbnik, upravlja sredstva v imenu upravičencev. Lahko zaupate zaupanje kot vaš upravičenec 401k, vendar morate biti zelo previdni glede tega. Samo določene vrste skladov so sprejemljive po zveznih pravilih, zato boste morda najprej želeli govoriti s skrbnikom. Lahko določite pravila o tem, kako in kdaj bodo sredstva v skrbništvu razdeljena upravičencem, ne glede na to, ali so mladoletni ali ne. To vam daje nekaj nadzora nad svojimi upravičenci. Na primer, lahko zadržite otrokov dostop do sklada, dokler ne diplomira na fakulteti ali ne izpolnjuje drugih pogojev.
Rothovi načrti
Nekateri 401ks so ustanovljeni kot Roth načrti, kar pomeni, da so bili prispevki vloženi z denarjem po obdavčitvi. To pomeni, da so distribucija iz Roth 401k brez davka za vas in vaše upravičence. Vaši upravičenci ne morejo prenesti podedovane Roth 401k v tradicionalno IRA, vendar lahko sredstva prenesejo na Roth IRA.