Kazalo:
Pokojninski načrti so pokojninski načrti, ki jih določijo delodajalci za zagotavljanje upravičenih zaposlenih s fiksnim dohodkom med upokojitvijo. Pokojninski načrti običajno določajo starost 55 let kot starost za predčasno upokojitev, polni pokojninski prejemki pa se izplačujejo, če počakate do 65. leta starosti, da začnete zbirati. Posojila in predčasne razdelitve niso dovoljene v večini pokojninskih načrtov, vendar se pri svojem delodajalcu posvetujte z določenimi možnostmi.
Določena ugodnost
Pokojninski načrti so zasnovani tako, da vam med upokojitvijo zagotavljajo fiksni dohodek. Programi z določenimi zaslužki so neobvezni načrti, ki se financirajo izključno iz prispevkov delodajalcev. V bistvu denar ni tvoj, dokler se ne upokojiš. Pravzaprav boste morda morali delati za delodajalca vsaj pet let, da bi postali polnopravni; je izraz, ki se nanaša na lastništvo denarja. Če niste pridobljeni in zapustite podjetje, ne dobite pokojnin. Če ste pridobili in zapustili podjetje, vam jamčijo koristi. Vaša plačila so določena glede na to, kako dolgo ste delali za delodajalca. Ti načrti ne omogočajo predčasne razdelitve ali posojil.
Definirani načrti prispevkov
Pokojninski načrti z določenimi prispevki ne obljubljajo posebne dohodkovne ugodnosti. Namesto tega udeleženci, delodajalci ali oba prispevajo odstotek prihodka, ki se letno rezervira. Prispevki se vlagajo in rastejo z denarno vrednostjo. Če zapustite podjetje, lahko prevzamete sredstva. Ti računi imajo lahko predčasne razdelitve ali odobritve posojil. Vaš skrbnik načrta ima podrobnosti o tem, katere določbe so sprejemljive za načrt na podlagi predpisov o notranji davčni službi.
Predpisi IRS
IRS obrne na zgodnjo distribucijo iz varčevalnega računa za upokojitev, ublaži ljudi, ki uporabljajo odloženo davčno strukturo za varčevanje, razen za upokojitev. Kazen za izločitev izplačil pred upokojitveno starostjo, ki jo večina upokojitvenih varčevalnih računov običajno ocenjuje kot starost 59, je 10 odstotkov. Distribucije izvajate tako, da se obrnete na skrbnika načrta in zahtevate obrazec za distribucijo. Dovoljeno vam je, da prevzamete vsa sredstva, ki so vaši prispevki ali popolnoma prenesena. Nekateri načrti z določenimi prispevki omogočajo posojila. To je dobra alternativa, če ste sposobni vrniti denar. Posojila ne zmanjšujejo pokojninskih skladov, vi pa sami plačate obresti. IRS vam omogoča dostop do 50.000 $, vendar ne več kot 50 odstotkov vaše dodeljene vrednosti načrta kot posojilo.
Izjeme
IRS dopušča nekaj izjem od 10-odstotne kazni za načrte z določenimi prispevki. Za nakup, gradnjo ali predelavo prvega doma lahko uporabite 10.000 $ za sebe, otroka ali vnuka. Stroški visokošolskega izobraževanja imajo tudi opustitve kazni. Koristi z določenim prispevkom lahko uporabite za preprečevanje zaprtja ali izselitve. Druga izjema je uporaba distribucij za plačilo čezmernih zdravstvenih stroškov, ki presegajo 7,5 odstotka vašega bruto letnega dohodka. Še vedno morate zapisati distribucijo kot dohodek, tudi če ste upravičeni do nesoglasja.