Kazalo:
Če ste lastnik individualnega računa za upokojitev, ali IRA, uživate prihranke v ugodnih davkih, namenjene upokojitvi. Ko dosežete starost 70 1/2, Notranja davčna služba zahteva, da začnete sprejemati obdavčljive distribucije iz vaše IRA. Izračun za koliko se morate umakniti upošteva tako vrednost vašega računa kot pričakovano življenjsko dobo.
Pričakovana življenjska doba
Ko dosežete starost 70 1/2, morate vsaj enkrat letno razdeljevati IRA glede na pričakovano življenjsko dobo. IRS izračuna vašo pričakovano življenjsko dobo za namene distribucije IRA v Dodatku C publikacije IRS 590. Tri tabele v Dodatku C so posamezna življenjska doba, skupno življenjsko dobo in zadnje pričakovanje preživelih ter enotne življenjske dobe. Če je vaš zakonec vaš upravičenec in več kot 10 let mlajši od vas, to vpliva na izračun pričakovane življenjske dobe.
Vrednost računa
Ko se vrednost vašega računa dvigne, tudi vaša zahtevana minimalna distribucija. IRA uporablja vrednost vašega računa od 31. decembra leta pred distribucijo kot začetno vrednost za izračun porazdelitve.
Izračun
Vzemite vrednost svojega računa ob koncu prejšnjega leta. Vse institucije za finančne storitve morajo to vrednost sporočiti IRS ob koncu leta z uporabo obrazca IRS 5498. Izračunajte pričakovano življenjsko dobo z ustrezno tabelo v publikaciji IRS 590 Dodatek C. Na primer, če ste neporočeni ali če je vaš zakonec vaš upravičenec in je manj kot 10 let mlajši od vas, uporabite tabelo III. Razdelite vrednost računa na koncu leta s pričakovano življenjsko dobo, da dosežete zahtevano minimalno porazdelitev. Na primer, če je vrednost vašega računa ob koncu leta 110.000 $ in imate 76 let in ste neporočeni, bi 100.000 $ delili s pričakovano življenjsko dobo, ki jo je zagotovila IRS, 22 let. Vaša zahtevana minimalna porazdelitev bi bila 5.000 USD.
Prostovoljni umiki
Čeprav morate za izračun zahtevane minimalne porazdelitve uporabiti tabele IRS, če se odločate za prostovoljno umikanje, lahko vzamete tako malo ali toliko IRA, kot želite. Vse razdelitve IRA, tudi tiste, ki so zahtevane, so obdavčene po običajnih stopnjah davka od dohodka, in če ste vzeli distribucijo pred starostjo 59 1/2, dolgujete tudi 10-odstotno kazen zgodnjega umika.