Ali je življenjsko zavarovanje del posestva?

Ali bodo prihodki iz življenjskega zavarovanja del premoženja, je odvisno od tega, kdo je lastnik police. Če ste lastnik police življenjskega zavarovanja na sebi, bo nadomestilo za smrt del vašega premoženja. Če je politika v lasti nekoga drugega, ta ugodnost ne bo vključena v vaše premoženje. Razlikovanje je povezano s tem, da se premoženje premoženja lahko uporabi za plačilo neporavnanih dolgov pokojnika, večja posestva pa so predmet davka na nepremičnine.

Zavarovanec, lastnik in upravičenec

Življenjska zavarovanja imajo "zavarovance", "lastnike" in "upravičence". Zavarovanec je posameznik, za katerega velja politika. Ko zavarovanec umre, politika plača nadomestilo za smrt. Upravičenec je določen za prejemanje nekaterih ali vseh nadomestil za smrt. Lastnik politike ima medtem moč odločitve. Lastnik lahko imenuje ali spremeni upravičence, narekuje, kako se izplačuje nadomestilo za smrt, in celo sposodi denar proti politiki. Lastnik lahko tudi prenese lastništvo ali prekliče politiko v celoti. Ponavadi, vendar ne vedno, lastnik plača premije. Včasih sta lastnik in upravičenec ista oseba. Z življenjskim zavarovanjem je zavarovancu običajno, da je lastnik.

Lastništvo določa davčni status

Če ste lastnik vašega življenjskega zavarovanja, se smrtno nadomestilo šteje kot del vašega premoženja, ko boste umrli, ne glede na to, kdo je imenovan kot upravičenec. To pomeni, da lahko vaši upniki zahtevajo denar za plačilo vseh dolgov, ki jih zapustite. V primeru, da je terjatev dovolj velika, da sproži davek na nepremičnine, mora nepremičnina plačati davke na dajatev, preden se lahko plača upravičencu ali upravičencem. Če je lastnik nekdo razen zavarovanca, lahko politika upravičencem plača neposredno. Plačila niso obdavčena, upniki pa ne morejo zahtevati denarja.

Obseg učinkov

Zelo malo družin mora plačati davek na nepremičnine. Od leta 2015 so bili davki obdavčeni le posestvi z aktivo nad 5,43 milijona dolarjev. Po ocenah Centra za davčno politiko je bilo manj kot 1 odstotek posesti dovolj velikih za obdavčenje. Kljub temu pa je možno, da bi velika korist za smrt potisnila sicer neobdavčeno premoženje nad prag.

Možnosti davčnega načrtovanja

Financiranje vsakega posameznika je različno in kvalificirani finančni načrtovalec je lahko v najboljšem položaju, da vam svetuje glede vaše posebne situacije. Obstaja nekaj skupnih strategij, ki jih ljudje uporabljajo za ohranjanje koristi smrti iz zapuščine. Prvič, nepremičnine lahko preidejo med zakoncema brez kakršnih koli davkov. Če ste lastnik vaše politike in je vaš zakonec edini upravičenec, ne bo nobenih davčnih težav. Če vaši upravičenci vključujejo kogarkoli drugega, vključno z otroki, bi lahko lastništvo prenesli na upravičenca ali tretjo osebo. Ali pa bi lahko ustanovili življenjsko zavarovanje, ki bi delovalo kot lastnik police, nato pa bi lahko upravičencem dodelili lastniški delež v zaupanju.