Davki na plačo v primerjavi z bonusom

Plače in izplačila bonusov so predmet zveznega davka na dohodek, davka na socialno varnost, davka na pomoč Medicare in veljavnih davkov države. Vaša plača se šteje za redno plačilo, vaš bonus pa za dodatno plačo. Za obe se uporabljajo različna davčna pravila. Na primer, odtegljaj zveznega davka na dohodek na bonuse temelji na načinu plačevanja. Odvisno od situacije se vaš bonus lahko obdavči po višji stopnji od vaše plače.

Vaša plača in bonus sta prikazana v polju 1 vašega W-2.kredita: Le Do / iStock / Getty Images

Kombinirana in nedoločena plačila

Če želite izračunati zvezni davek na dohodek na plačo, vaš delodajalec uporablja tabelo davčnih odtegljajev za notranjo davčno službo, ki ustreza vaši obdavčljivi plači in plačilnemu obdobju, plus število dodatkov in status prijave, ki je prikazan na obrazcu W-4. Če sta vaši plači in bonusna plačila združeni in znesek vsakega ni določen, vaš delodajalec zadrži zvezni davek na dohodek, kot da bi bil skupni znesek plačila.

Plače in bonusi prikazani ločeno

Če sta vaša plača in bonus ločeni, lahko vaš delodajalec od bonusa zadrži dohodnino v višini 25 odstotkov od leta 2015. Ta metoda je dovoljena le, če je vaš delodajalec zadržal zvezni dohodek od vaše plače v tekočem ali neposredno pred letom. IRS ima bolj zapleteno metodo za ugotovitev zadržanja, če se to ni zgodilo. V tem primeru vaš delodajalec najprej identificira vašo plačo iz tekočega ali prejšnjega leta in zneske, ki zadržijo znesek. Nato skupaj doda vašo plačo in bonus ter izračuna zadržanje na podlagi zveznih tabel zadržanja. Nazadnje, vaš delodajalec odšteje znesek davka za vašo plačo iz skupnega odtegljaja za vašo plačo in bonus, nato pa odšteje razliko od vašega bonusa.

Socialno varnost in zadržanje Medicare

Od leta 2015 se davek na socialno varnost zadržuje iz plače in bonusov v višini 6,2 odstotka, do letne omejitve plač 118.500 dolarjev. Medicare davek se zadrži na 1,45 odstotka vseh plač in bonusov. Če vaša skupna plača znaša več kot 200.000 dolarjev na leto, se od zneska, ki presega ta prag, zadrži dodatni davek Medicare v višini 0,9 odstotka.

Bonusi nad 1 milijon dolarjev

Dopolnilne plače imajo poleg bonusov še druge oblike, vključno z odpravnino, plačilom za nadurno delo, provizijami, plačilom za nazaj in akumulirano plačo za bolniško odsotnost. Če so vse vaše dodatne plače za leto enake več kot 1 milijon dolarjev, mora vaš delodajalec zvezni davek od dohodka zadržati na presežku v višini 39,6 odstotka.

Državni davek

Državna davčna zakonodaja o plačah in dodatnih plačah se razlikuje. Na primer, delodajalci v Coloradu od državnega dohodka odštejejo bonuse v višini 4,63 odstotka; tabele davčnih odtegljajev se uporabljajo za plače. Če delate v državi, ki nima davka na dohodek, kot je Aljaska ali Južna Dakota, državna dohodnina ne bi smela izhajati iz vaše plače ali bonusa.

Bonus tip

Bonusni davki lahko vzamejo velik kos vaših plač. Nekateri delodajalci poskušajo pomagati zaposlenim, tako da zmanjšajo njihovo zadržanje. Na primer, če vam delodajalec ponudi bonus v obliki povišanja, lahko sprejetje povišanja povzroči nižje davke. Nekateri delodajalci absorbirajo celotne davčne stroške, tako da lahko zaposleni dobijo celoten bonus.