Kako prijaviti denar v zameno za delne delnice

Prodaja delnic je običajno enostavna transakcija. Delničar se odloči prodati vrednostni papir in prejme določen znesek na prodano delnico. Davek na kapitalski dobiček je treba plačati, če je prodaja potekala na računu na drobno ali nekvalificiranem računu. Prodaja se poroča v poročilu o kapitalskih dobičkih in izgube notranje službe za prihodke. Včasih se majhni posli preobrazijo v davčni glavobol delničarja. Posel z gotovino je lahko eden od teh časov.

Priprava in izračun nekaterih davčnih poročil se lahko izkaže za frustrirajuče.

Davčno poročanje o gotovinskih transakcijah

Korak

IRS meni, da je denar za delni delež denar, ki je bil prejet kot posledica prodaje delnic. Prodaja se posreduje lastniku ob koncu leta 1099-B, pri čemer borznoposredniška podjetja pošljejo imetnikom računov seznam vseh varnostnih prodaj. Pripravite naslednje podatke, potrebne za poročanje o denarnih sredstvih, CIL, transakciji: obrazec ob koncu leta 1099-B, informacije o osnovnih cenah delnic in datum nakupa ali datum, ko je bila zaloga pridobljena, in vrednost novih zalog na datum združitve.

Korak

Transakcija CIL mora biti prijavljena na davčnem obrazcu IRS, seznam D kapitalskih dobičkov in izgub. Navodila za izpolnjevanje priloge D prenesite s spletne strani IRS. Obrazec D lahko tudi prenesete.

Korak

Za izpolnitev davčnega obrazca je potreben datum prodaje družbe CIL in datum prvotnega nakupa zalog. Datum prodaje je datum združitve, delitve delnic ali druge transakcije. Datum prodaje mora biti na obrazcu 1099-B, ki ga dobi od borznoposredniške družbe. Datum nakupa je datum pridobitve prvotne zaloge.

Korak

Stroškovna vrednost prodanih vrednostnih papirjev se v poročilu o dobičku in izgubi uvršča na davčno obliko. Mnogi ljudje poročajo o stroškovni osnovi delnega deleža kot nič, namesto da bi poskušali ugotoviti osnovo za nove delne deleže. Pravilna metoda je porazdelitev prilagojene osnove stroškov vseh delnic na delni delež. Ob predpostavki, da je bila transakcija prenos vseh delnic, izračunajte stroškovno osnovo novih delnic tako, da skupno število novih delnic delite s stroškovno osnovo prvotnih delnic. Rezultat je nova osnova stroškov na delnico. Množimo novo osnovo stroškov z delnim deležem - na primer 0,5 za polovico. Rezultat je osnova stroškov za delni delež. Ta številka stroškov je navedena na seznamu D.

Korak

Združitev ali druga transakcija se šteje za reorganizacijo brez davka, če je na zalogi vsaj polovica denarne vrednosti dogovora. Včasih se zaloga in denar dodeli kot del posla koncentracije. Za izračun prejetih denarnih sredstev je treba izračunati novo osnovo stroškov. Novo obvladovano podjetje objavlja skupno vrednost - obračunavanje novih delnic in prejetih denarnih sredstev - vsake preračunane delnice na dan združitve. Informacije so običajno na voljo na spletni strani podjetja v oddelku za odnose z vlagatelji. Informacije vključujejo formule za obračunavanje stroškov, ki omogočajo, da je izračunavanje nove stroškovne vrednosti delnic, ki jih je prejel, in delnega denarnega sredstva, CIL, enakovredne. Če podatki niso na voljo, vedno obstaja možnost sporočanja ničelne vrednosti za osnovo stroškov delnega deleža v davčni obliki.