Kazalo:
Delniški načrti delničarjev (ESOP) omogočajo delodajalcem, da prispevajo delnice družbe, da zagotovijo upokojitev svojih zaposlenih. Čeprav je Kongres nameraval ESOP-e ostati nedotaknjene do upokojitve, lahko zaposleni črpajo iz svojih ESOP računov v času težav.
Vesting
Zaposleni mora imeti ali pa je za svoje podjetje delal za določeno časovno obdobje, da lahko črpa iz svojih sredstev ESOP. Polno dodeljeni delavec je upravičen do polne vrednosti njegovega ESOP, toda tisti, ki se predčasno odpove, preden dobi polno pravico, je upravičen le do delne razdelitve.
Opredelitev težavnosti
IRS običajno oceni dodaten 10-odstotni davek na distribucijo ESOP, ki ga zaposleni pripravi, preden dopolni 59 let in pol, vendar se odpove tej kazni, če sredstva črpa zaradi finančnih težav. Stroški, ki se štejejo za finančne težave, vključujejo medicinske, pogrebne, šolnine in stroške, ki nastanejo zaradi preprečevanja zaprtja.
Posledice porazdelitve stiske
Zaposleni ne sme vložiti denarja v pokojninski načrt šest mesecev po tem, ko zbira stiske s svojega računa ESOP. Medtem ko zaposleni ne plačuje davčne kazni za razdelitev stiske, je še vedno odgovoren za standardni davek na dohodke za upokojitev.