Kazalo:
- Vrste pokojninskih računov
- Zgodnji umiki s kvalificiranih načrtov
- Izjeme od kazni za zgodnje umik
- Odtegljaj davka na dohodek in nedoločene kazni
- Izplačila rednega pokojninskega načrta
Pokojnine in pokojninski načrti pomagajo milijonom delavcev, da se pripravijo na zaposlitev po prenehanju delovnega razmerja, ko lahko dohodek iz socialnega zavarovanja in naložbe zagotovi le delno podporo za njihov običajen način življenja. Čeprav lahko ti načrti dovoljujejo umik s trga pred upokojitvijo, se v mnogih primerih uporabi kazen.
Vrste pokojninskih računov
"Kvalificiran" pokojninski načrt ustreza določenim smernicam, ki jih določa Zakon o varnosti dohodkov za zaposlene iz leta 1974. Ti načrti omogočajo odlog plačila davka od dohodkov iz pokojnine ali odbitka tekočih prispevkov na račun od obdavčljivega dohodka. Nekvalificiran načrt ne izpolnjuje smernic ERISA in ne zagotavlja davčnih ugodnosti za prispevke. Načrte "določenih prejemkov", tradicionalne družinske pokojnine, v celoti financira delodajalec. Takšen načrt določa, kdaj in kako lahko zaposleni črpa sredstva; davka na dohodek predčasno ni.
Zgodnji umiki s kvalificiranih načrtov
Kazni za zgodnji umik so znana značilnost posameznih računov za upokojitev, ki so kvalificirani načrti, določeni v skladu s pravili IRS. Desetodstotna kazen velja, če umaknete sredstva pred starostjo 59-1 / 2, razen če je umik za določene namene, vključno z zdravstvenimi stroški, za nakup prve hiše ali za stroške izobraževanja. Ta kazen in izjeme veljajo tudi za pokojninske načrte, ki jih sponzorira delodajalec, na primer 401 (k) ali pokojninski načrt, kot je na primer 403 (b), namenjen zaposlenim v organizacijah, ki so oproščene davkov, ali javnih šolah.
Izjeme od kazni za zgodnje umik
Non-IRAs, ki so tudi usposobljeni IRS omogočajo nadaljnje izjeme od agencije zgodnjega umika kazen. Dividende iz ureditve delniške delniške družbe, na primer, so izvzete iz kazni v teh načrtih, kot so plačila zakoncu, po nalogu za kvalificirane domače odnose, pri ločitvi ali ločitvi. Poleg tega za 401 (k) in druge ne-IRA načrte ni kazni v primeru zgodnjega umika, če zaposleni zapusti delodajalčevo službo v letu, ko je dosegel 55, ali za zaposlenega v javni varnosti, ki je odpustila službo po 50. letu starosti.
Odtegljaj davka na dohodek in nedoločene kazni
V času, ko delodajalec izplača kvalificirane pokojninske sklade, z upokojitvijo ali iz kakršnega koli drugega razloga, IRS zahteva 20-odstotni odtegljaj za kritje prihodnjih davčnih obveznosti in kazni. Da bi se izognili temu znatnemu zmanjšanju pokojninskega izplačila, mora zaposleni upravitelj pokojnine prenesti sredstva neposredno na IRA ali drug načrt, ki ga sponzorira delodajalec, v 60 dneh. Za nekvalificirane načrte velja 20-odstotna davčna kazen samo, če načrt ne ustreza zapletenemu nizu smernic IRS o tem, kdaj in kako lahko zaposleni črpa sredstva.
Izplačila rednega pokojninskega načrta
Z rednimi plačili iz kvalificirane pokojnine, če načrt dopušča to možnost, se lahko zaposleni izognejo kaznovanjem predčasnega umika in davčnim odtegljajem. Znesek se izračuna glede na pričakovano življenjsko dobo zaposlenega ob začetku plačil. Plačila morajo trajati vsaj pet let in dokler zaposleni ne doseže starosti 59-1 / 2, kar nastopi prej. Pri vseh scenarijih se za izplačila uporablja davek na dobiček, razen če je pokojninski načrt kvalificiran po pravilih Roth, ki predvidevajo brezcarinske umike.