Kazalo:
Bilanco stanja sestavljajo različna sredstva na eni strani ter obveznosti in lastniški kapital na drugi strani. Obveznosti in lastniški kapital se prav tako imenujejo terjatve do sredstev podjetja. Za razliko od tipične bilance stanja, ki ima običajno zaloge, terjatve in osnovna sredstva, ki so navedena na strani sredstev, je bilanca stanja poslovne banke pogosto posojila in naložbe kot glavna sredstva. Glavne terjatve bilance stanja poslovne banke so vloge in posojila, ne pa značilne terjatve, kot so obveznosti do dobaviteljev, ki je glavni račun obveznosti za nebančne subjekte.
Posojilna sredstva
Posojila so pomembna kategorija sredstev v bilanci stanja komercialne banke, saj je banka po definiciji v poslu denarja in je primarni denar namenjen izdajanju posojil podjetjem in potrošnikom. Medtem ko ima lahko komercialna dejavnost neizterljive terjatve, ima banka včasih slaba posojila. Da bi ohranili vrednost sredstev banke, mora zagotoviti kakovost svojih posojil. Podobno kot pri odpisu oslabljenih sredstev se odpišejo slaba posojila, kar povzroča izgube in zmanjšuje lastniški kapital.
Naložbena sredstva
Kot finančna institucija sama komercialna banka vlaga tudi v različne finančne vrednostne papirje, da dopolni svoje kreditne portfelje. Pravilna kombinacija naložb pomaga nadzorovati celotna tveganja sredstev in zagotavljati likvidnost za kritje morebitnih zapadlih obveznosti. Banka porabi relativno manj denarja za fizična sredstva, naložbe pa so druga pomembna kategorija sredstev v bilanci stanja banke. Banka lahko vlaga v nekatere vrednostne papirje za namene špekulativnega trgovanja, nekatere kot naložbe v posesti do zapadlosti, da bi prinašale višje donose, druge pa kot imetja za prodajo, da bi zagotovila potrebno likvidnost.
Zahtevki za vloge
Poslovna banka ima edinstveno prednost dostopa do vlog strank kot glavnega vira denarja. Podjetja in posamezniki stalno dajejo sredstva bankam. Depoziti komitentov so bodisi vezani depoziti z obrestmi bodisi depoziti na zahtevo brez obresti, kar ima drugačne posledice za terjatve. S časovnimi depoziti ali varčevalnimi računi lahko banka lažje upravlja likvidnost prihodnjih škod, vendar ob določenih stroških. Pri vlogah na zahtevo ali tekočih računih banka pridobi brezplačno financiranje, vendar mora ohraniti določeno raven likvidnosti sredstev.
Terjatve izposojanja
Prejeta posojila predstavljajo druge pomembne terjatve iz bilance stanja banke. Poslovna banka posoja, vendar tudi izposoja. Banka lahko izda kratkoročne bankovce in dolgoročne bančne obveznice ter bančne potrdila o vlogi, da bi zbrala denar. Banka lahko z zadolževanjem ima večji nadzor nad načrtovanjem sredstev za zbiranje sredstev za določene naložbe in operacije v primerjavi z odvisnostjo od vlog. Vendar pa posojila povečujejo finančna tveganja, če zaslužek ne raste in jih je treba ohranjati v okviru določene omejitve glede na raven lastnega kapitala bank.